内控必备管理手册框架部分(终).docVIP

　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 内部控制管理手册 （体系框架） 版次：2005年试行版　 编制：内控项目组 审核： 批准： 中国石油天然气股份有限公司 二OO五年六月 目　　录 公司简介 1 0.1手册说明 2 0.2适用范围 6 0.3依据文件和引用标准 6 0.4关键术语和定义 6 第一篇　总　　论 9 第一章　概　述 9 1.1框架编制的目的 9 1.2框架编制的原则 9 1.3框架编制的依据 9 1.4框架编制的思路与方法 9 1.5主要内容概要 10 第二章　内部控制体系框架 11 2.1内部控制体系建设目标 11 2.2内控建设指导思想 11 2.3框架的主要内容 11 第三章　组织结构、职责与权限（草案） 17 3.1目的 17 3.2机构 17 3.3职责与权限 17 第二篇　控制环境 20 第一章 概 述 20 1.1概念 20 1.2要素 20 第二章 职业道德 22 2.1职业道德规范的制定及推行 22 2.2“高层管理基调”的建立 23 2.3与利益相关方的关系 24 2.4违规处理 25 2.5管理层对干预或逾越既定控制的态度 25 2.6实现目标的压力 26 第三章　员工的胜任能力 28 3.1岗位职责描述 28 3.2分析胜任工作所需要的知识和技能 28 第四章 管理理念和经营风格 29 4