首联集团连锁经营财务必备管理手册.docVIP

北京首联商业集团有限公司 分公司财务管理手册 北大纵横管理咨询公司 二零零三年十一月目 录 第一章 总则 3 第二章 分公司财务组织结构与岗位职责 4 第三章 财务管理体制 7 第四章 分公司主要财务管理流程 10 第一节 预算制定流程 10 第二节 预算修改流程 14 第三节 分公司结算流程 17 第五章 相关财务管理规则 20 第一节 货币资金管理 20 第二节 存货管理 22 第三节 营业收入管理 24 第四节 成本费用管理 24 第五节 发票管理 27 第六章 财务经营分析指标 30 第一节 获利能力指标分析 30 第二节 效益性指标分析 30 第三节 效率性指标分析 31 第四节 经营能力指标分析 31 附件 相关记录表单 33 现金/银行存款收支日报表 33 现金日记账 34 银行存款日记账 35 备用金明细表 36 盘存单 37 存货月报表 38 预算控制表 39 预算申请单 40 预算统计表 41 领款证明单 42 使用发票记录 43 支票（转帐、现金）使用销号登记簿 44 费用追加申请单 45  总则 制定宗旨 为加强首联集团对下属分公司的财务管理，规范分公司内的各项财务管理行为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的发展，特制订本管理手册。 适用范围 适用人员：首联集团下属分公司财务部门各岗位。 适用工作内容：首联集团下