关于农电企业的内部控制与评价.pdfVIP

农 奄 之 声 科学性、相应的监督和考核机制及监督考核结果的 定内控评价各关键控制点在各模块的权重以及各模 有效性，评价组首先对内部控制环境进行了解 分 块在内控测试体系的权重时，巢湖供电公司以 《安 析、评价。采取调查问卷的方式．了解被评价单位 徽省电力公司内部控制评价手册》提供的权重为参 内部控制制度制订及执行的基本情况、主要业务处 考，根据四家县公司实际情况，对部分关键控制点 理的内控过程、受控成效与存在的薄弱环节、控制 和业务模块的权重进行了微调。因为对四家单位的 方法实施与控制职责。并且查阅内部控制规章制 评价标准和 口径一致，负责评价业务模块的评价人 度、会议记录、文件和考核表等有关资料，了解被 员相对固定，所以保证了评价的公平性和可比性。 评价单位内部控制制度措施是否健全，控制环节是 (五)以风险评估结果主导内部控制综合评 否完整，并分析这些制度措施能否防止不出差错 价