保险行业基本养老保险应知应会培训个人账户管理(68页).ppt

基本养老保险应知应会培训  西安市养老保险经办处 赵 军 一、经办人员“应知”的基本知识  1 三组基本概念 2 两个形象比喻 3 五子管理模式 1、三组基本概念 （1）社会保障与社会保险  社会保障是指政府在公民年老、疾病、伤残、失业、生育、死亡、遭遇灾害、面临生活困难时，依法给予物质帮助，以保障公民的最基本的生活需要的社会制度。 我国社会保障由社会福利、社会保险、社会救助和社会优抚四个方面构成。 社会保险是指国家通过立法，多渠道筹集资金，对劳动者在年老、失业、患病、工伤、生育而减少劳动收入时给予经济补偿，使他们能够享有基本生活保障的一项社会保障制度。 我国的社会保险由基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险五个险种组成。 我国实行多层次养老保险制度 国家强制的基本养老保险 企业自主的企业年金（过去也称为企业补充养老保险) 职工自愿的职工个人储蓄性养老保险 三者相结合的制度。 1、三组基本概念 （2）商业保险与社会保险 商业保险：保险公司根据保险合同的约定，向投保人收取保险费，对于合同约定的发生造成的财产损失承担赔偿责任；或当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的一种合同行为。 商业保险与社会保险的联系： 都秉承“居安思危”的理念； 都遵循“大数法则”的理论； 都构成“风险共担”社会风险化解机制。 I 商业保险与社会保险的区别 （1）保险目的不同。社会保险具有保障性，不以盈利为目的；商业保险具有经营性，以追求经济效益为目的。 （2）保险性质不同。社会保险具有：①保障性：指保障劳动者的基本生活;②普遍性：社会保险覆盖所有社会劳动者;③互助性：利用参加保险者的合力，帮助某个遇到风险的人，互相互济，满足急需;④强制性：由国家立法限定，强制用人单位和职工参加;⑤福利性：社会保险是一种政府行为，不可以盈利。 （3）建立基础不同。社会保险建立在劳动关系基础上，只要形成了劳动关系，用人单位就必须为职工办理社会保险；商业保险自愿投保，以合同契约形式确立双方权利义务关系。 （4）管理体制不同。社会保险由政府职能部门管理；商业保险由企业性质的保险公司经营管理。 （5）行为主体不同。社会保险属于政府行为，保险人是政府机构。政府是它的坚强后盾，即一旦社会保险入不敷出，出现严重赤字，政府财政会预以弥补，以保障受保人的权益，维持社会稳定。商业人身保险是企业行为，保险人是保险公司，它讲究“多进少出高盈利”，与投保人保持商业买卖关系，无政治色彩。 （6）实施手段不同。社会保险依法执行，带有强制性，强制用人单位及其员工按时如数缴纳社会保险费，否则，轻的罚以滞纳金，重的绳之以法。商业人身保险则不同，它属于商业活动，严格实行买卖自由、等价交换的原则，自愿投保，只要是符合保险公司的承保条件、具有保险费负担能力的人员，都可以参加，无强制性。 （7）参保对象不同。参加社会保险的对象是劳动者，其范围由法律规定，受资格条件的限制；商业保险的对象是自然人，投保人一般不受限制，只要自愿投保并愿意履行合同条款即可。 （8）交换原则不同。社会保险实行是互助互济原则，强调劳动者之间的互相帮助，即富裕地区帮助不富裕地区，高收入者帮助低收入者，在业者帮助失业者等等。而商业人身保险实行不投不保、少投少保、多投多保的商品交换原则。 (9)保障范围不同。社会保险解决绝大多数劳动者的基本生活保障问题；商业保险只解决一部分投保人的问题。 (10)资金来源不同。社会保险的资金由国家、企业、个人三方面分担；商业保险的资金只有投保人的保费作为单一来源。 (11)保障程度不同。社会保险的保障程度根据社会经济生活水平、国家福利政策、被保险人的贡献、工龄、地位，由国家单方面决定的。只是满足劳动者的基本生活需求，保障程度一般在社会贫困线和在职职工工资收入之间。商业保险的保障程度则根据投保人或被保险人的保险需求和购买价格而定。按“多投多保，少投少保，不投不保”的原则确定理赔标准。 （12）法律范畴不同：社会保险由劳动法及其配套法规来规范，商业保险则由经济法、商业保险法及其配套法规来规范。 1、三组基本概念 （3）统筹基金与个人帐户 社会统筹基金收入：由参保单位按照国家规定的缴费基数和缴费比例缴纳的社会保险费，以及通过其他方式取得的形成基金来源的收入。包括：单位缴纳的社会统筹基金、财政补贴、利息、其他收入。 参保单位以上年工资总额的月平均数为基数，按20％的比例缴纳的社会保险费。1996年1月至2005年12月按一定比例划入统筹基金和个人帐户自2006年1月起，全部划入统筹基金。 社会统筹基金支出：按照国家