巴塞尔协议Ⅲ资本监管要求对我国商业银行的影响及应对策略.pdfVIP

金神论坛 ·FinancialForum 受臂卷全球 的金融危机影响 ，被称为近 30年来全球银行业最大规模 的 监管改革方案一一 巴塞尔协议Ill，自提 出后短短一年时问内就获得了通 过 ，距正式宴施 已渐行渐近。就备主要监管机构的积极态度看，巴塞尔 协议…将成为未来一段 时期银行监管的重点内容，对银行的经营与管理 将 生 远 的影响。作为 巴塞尔协议 III的核心 内容 ，更加严格 的资本监 管标准要求找国商业银行认真研究其影响和应对策略。 巴塞尔协议III资本监管要求 对我国商业银行的影响及应对策略 ◆ 张立强 一 、 巴塞尔协议III的资本监管要求 股和 留存收益。 量，巴塞尔协议III更加强调对资本 巴塞尔协议 III在银行资本构 二级资本：巴塞尔协议III要求 的计量 ，直接表现为诸多条款要求 成 、资产质量、资本充足率及其他 二级资本能够在清算条件下吸收损 增加资本，尤其是大幅提高了对银 流动性指标等方面都大幅度甚至成 失。所有计入二级资本的资本工具 行一级资本充足率的要求。 倍提升 了监管要求 ，意味着银行业 都必须具有以下特征：受偿顺序在 核心一级资本充足率 ：普通股 监管核心价值观发生转变，即安全 存款和一般债务之后、原始期限至 权益 ／风险资产比率，即核心一级资 性远远超越了盈利性 。巴塞尔委员 少5年 、在到期 日前5年要按照直线 本充足率下限由目前未经监管调整的 会期望 ，巴塞尔协议IIIHm够改善 “银 “摊销”法计入监管资本。 2％提高到经严格监管调整的4．5％。 行体系应对由各种金融和经济压力 三级资本：巴塞尔协议III取消 一 级资本充足率：截至2015年 导致的冲击的能力，并降低金融体 了三级资本的概念 ，以保证抵补市 1月，全球各商业银行的一级资本充 系向实体经济的溢出效应”。就银行 场风险的资本质量等同于抵补信用 足率下限从现行的4％上调至6％。 资本监管方面 ，其主要 内容是： 风险和操作风险的资本质量。 资本留存缓冲要求 ：商业银行 1．人幅提升埘资本质量的要 2．扩展监管资本覆盖的风险 应设立 “资本防护缓冲资金”，总额 求。在巴塞尔协议III中，一级资本 范I书l。本次金融危机暴露出很多银 不得低于银行风险资产的2．5％，自 (即核心资本)的要求大大提升 ，附 行对交易账户、资产证券化等实质 2016年 1月至2019年 1月间分阶段 属资本概念被弱化 ，三级资本被取 性风险的管控能力存在 明显不足， 执行 。 消。巴塞尔协议III希望通过这种方 之前的监管资本尚未能有效涵盖银 反周期超额资本要求：巴塞尔 式提高监管资本的基础质量、一致 行面临的所有实质性风险。有鉴于 协议 III要求商业银行在经济上行 性和透明度。 此 ，巴塞尔协议III扩展了监管资本 期计提超额资本 (由普通股或其他 一 级资本：巴塞尔协议III要求 覆盖的风险范围。除2009年7月发 可全额吸收损失资本构成)，在经 实行更严格的一级资本标准 ，即该 布的交易账户和资产证券化的改革 济下行期用于吸收损失，以维护整 金融工具必须能够在持续经营条件 措施外 ，