销售收入截止性测试模板.xls

销售收入截止性测试2 抽凭 销售毛利各月金额 产品销售收入月发生额表2 产品销售收入月发生额表1 产品销售收入发生额表 产品销售收入审定表 产品销售收入审计程序 索引号 编制人 复核人 页次 执行情况说明 日期 发票号 凭证号 序号 数量 仓库保管帐 明细帐 出库单号 客户： 签 名 日 期 F 1 － 1 会计期间： 一、审计目标 1、确定产品销售收入的记录是否完整； 2、确定产品销售退回、销售折让是否经授权批准，并及时入帐； 3、确定产品销售收入发生额是否正确； 4、确定产品销售收入在会计报表上的披露是否恰当。 二、审计程序 1、获取或编制产品销售收入明细表，复核其加计是否正确，并与 总帐和明细帐的余额核对相符； 2、将本年度销售收入与上年度销售收入进行比较，分析产品销售 的结构和价格变动是否正常，并分析异常变动原因； 3、比较本年度各月各种产品销售收入的波动情况，分析其变动趋 势是否正常，并查明异常现象和重大波动的原因； 4、抽查销售业务的原始凭证（发票、运货单据），并追查至记帐 凭证及明细帐，确定销售收入是否真实，销售记录是否完整； 5、实施截至日测试，抽查资产负债表日前后的销售收入与退货记 录，检查销售业务的会计处理有无跨年度现象，对跨年度的重 大销售项目应予以调整； 6、结合对资产负债表日应收帐款的函询程序，查明有无未经认可 的大额销售； 7、检查销售退回与折让手续是否符合规定，是否按规定进行了会 计处理； 8、检查以外币结算的产品销售收入的折算方法是否正确； 9、验明产品销售收入是否在损益表上恰当披露。 客户： 复核人 页次 合 计 日 期 编制人 产 品 名 称 提示：本表是产品销售收入审定表的附表，用于对销售收入实施截止性测试 F 1 － 5 会计期间： 二、以财务明细帐为依据查 编制人: 复核人: 客户名称： 签名 日期 档案号： 审计项目： 编制人： 索引号： 会计截止日： 复核人： 页次： 凭证日期 凭证类别及编号 摘要 科目代码及名称 借方金额 贷方金额 月份 客户名称: 审计项目: 会计截止日: 索引 期末未审数 审计调整 审定数 合计 审计结论： 审计说明： 页次： 客户名称: 签名 日期 档案号： 审计项目: 编制人: 索引号： 会计截止日: 复核人: 页次： 审计说明： 审计项目：产品销售收入审计程序 产品销售收入审定表 审计项目：销售收入截止性测试 XXX会计师事务所 客户名称： 签名 日期 档案号： 审计项目： 编制人: 索引号： 会计截止日： 复核人: 页次： 索引 科目代码及名称 月份 本月发生额 各月/全年(%) 备注 合计 审计说明： 产品销售收入月发生额表 销售毛利 产品销售收入月发生额表 销售毛利各月金额 客户名称： 审计项目： 编制人： 会计截止日： 复核人： 页次： 索引 科目代码及名称 审计调整 审定数 合计 审计结论： 产品销售收入发生额表 本期贷方发生额
RXXX 媅SO, 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ---分组取数--- 选取数据库：--- 计算库.分类帐 取数：------ 第1列 +,会计科目编号 +,科目名称 第2列(分组) +,本月借方发生额 条件：------ and,,凭证年月,分组字段,, and,,会计科目编号,=,502, 排序：------ 凭证年月 取数行数：------ ---分组取数--- 选取数据库：--- 计算库.分类帐 取数：------ 第1列 +,会计科目编号 +,科目名称 第2列(分组) +,本月贷方发生额 条件：------ and,,凭证年月,分组字段,, and,,会计科目编号,=,501, 排序：------ 凭证年月 取数行数：------ ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.