个别会计报表调整系统——国有企业.xlsVIP

Sheet7 利润表结构分析表 资产负债结构分析表 基本财务指标分析表 报表附注(合并附注用) 报表附注 上年试算平衡表过渡表 上年试算平衡表 上年调整分录 试算平衡表过渡表 试算平衡表 调整分录 资产减值准备情况表 权益变动 现表审定 利表审定 资表审定 个别报表调整系统封面 前期差错更正 （一）国家、国有单位直接或追加投资 其他 （二）无偿划入 二、本年年初余额 （三）资产评估增加 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （四）清产核资增加 （一）净利润 （五）产权界定增加 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 （六）资本（股票）溢价 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 （七）接受捐赠 2.权益法下所有者权益项目有关的所得税影响 （八）债权转股权 3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 （九）税收返还 4.其他 （十）补充流动资本 上述（一）和（二）小计 （十一）减值准备转回 （三）所有者投入和减少资本 （十二）会计调整 1.所有者投入资本 （十三）中央和地方政府确定的其他因素 2.股份支付计入所有者权益的金额 （十四）经营积累 3.其他 四、本年国有资本及权益减少 （四）利润分配（减少以“-”号填列） （一）经国家专项批准核销 1.提取盈余公积 （二）无偿划出 其中：法定盈余公积 （三）资产评估减少 任意盈余公积 （四）清产核资减少 2.提取一般风险准备（金融企业填报） （五）产权界定减少 3.所有者（或股东）的分配 （六）消化以前年度潜亏和挂账而减少 其中：国有企业应上交的利润（国有股红利、股息、股利） （七）因自然灾害等不可抗拒因素减少 普通股股利 （八）因主辅分离减少 转作股本（资本）的普通股股利 （九）企业按规定上缴红利 4.其他 （十）资本（股票）折价 （五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列） （十一）中央和地方政府确定的其他因素 1.资本公积转增资本（或股本） （十二）经营减值 2.盈余公积转增资本（或股本） 五、年末国有资本及权益总额 3.盈余公积弥补亏损 六、年末其他国有资金 七、年末国有资产总量 八、年末合并国有资产总量 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 应收账款 坏账准备 坏账准备(其） 存货 存货跌价准备 可供出售金融资产 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资 持有至到期投资减值准备 长期债权投资 长期应收款 长期股权投资减值准备 股权分置流通权 投资性房地产 投资性房地产减值准备 固定资产原值 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 在建工程减值准备 工程物资 工程物资减值准备 固定资产清理 生产性生物资产 生产性生物资产减值准备 油气资产 油气资产减值准备 无形资产减值准备 其中：土地使用权 开发支出 商誉 商誉减值准备 交易性金融负债 应付权证 其中:应付工资 应付福利费 应交税费 其中:应交税金 应付利息 应付股利 其他应付款 其他流动负债 递延所得税负债 递延税款贷项 其中：特种储备基金 实收资本（或股本） 国家资本 集体资本 法人资本 其中:国有法人资本 集体法人资本 个人资本 外商资本 库存股 一般风险准备 未分配利润 其中：主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本 其中：业务招待费 资产=负债+权益 资表未分配利润=分表未分配利润 港元 （四十四）租赁。 （四十五）终止经营： （四十六）或有事项的说明 （二）或有负债情况 （四十七）合并情况 一、本期纳入合并报表范围的子企业基本情况 二、逐项说明股权比例超过半数但未纳入合并范围的原因： 三、本期不再纳入合并范围的原子公司情况， 四、已处置的子公司情况 （四十八）非经常性损益情况 （十五）其他非