2008年奥凯煤业集团公司经营计划管理制度--zhanjinbo.docVIP

奥凯集团公司 经营计划管理制度 （试 行） 二零零八年十一月 目 录 第一章 总则 2 第二章 经营计划管理体系 4 第三章 年度经营计划编制 7 第四章 年度经营计划审批 9 第五章 年度经营计划分解 10 第六章 公司经营计划执行与调整 11 第七章 计划执行情况检查、总结分析与考核 13 第八章 附则 14 附件一：奥凯集团经营计划管理体系 15 附件二：奥凯集团经营计划管理流程 16 第一章 总则 奥凯集团公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划 以销定产、以产定采、以采促销、综合平衡 沟通协调。 预算约束。 滚动调整。 评估考核。 经营计划和全面预算的关系 经营计划是公司在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。 经营计划是全面预算的一个重要组成部分。经过财务部门按照财务核算的原则处理后，可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。 预算一方面产生于经营计划，另一方面又要限制经营计划的制定，即经营计划必须满足预算的投入产出。 根据经营计划和预算统一编制的原则，在编制经营计划的同时编制各项预算，详见《奥凯集团全面预算管理制度》。 通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。 公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。 本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。 公司经营计划管理体系，设计合理的董事会、集团各职能部门、各分子公司的计划管理关系和责任关系，并持续完善。 经营管理中心 各分、子公司 董事会的主要职责包括： 的主要职责包括： 的主要职责包括： 部的主要职责包括： 公司主要经营指标的目标（销售收入、经营利润、净利、现金、成本等），竞争策略，关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施。公司战略研究计划；公司战略实施评估计划；对外投资计划。对各单位提交的资料进行汇编。 财务管理中心 资金如何筹措；如何达到最佳资本结构；财务风险规避；现金流量如何管理；税务规划原则如何；如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算。 集团监察审计部 公司年度各项审计、督察工作开展时间、如何开展、费用预算。 人力行政中心 公司劳动人事政策和人事管理制度的制订情况与执行；管理人员管理能力、专业技能的开发和员工培训的计划制定；管理人员和业务人员梯队建设；绩效考核的组织；工资、奖金、福利、报酬分配；人力资源开发、培训等费用预算；企业文化、内部沟通渠道的建立；行政管理费用预算；办公设备购置计划；后勤服务水平的提升计划等。 营销管理中心 公司销售计划（按产品分、按客户分）、客户开发计划、销售费用计划、销售成本计划、市场战略研究分析等。 项目管理中心 项目投资计划、项目建设计划等。 技术管理中心 技术质量标准化建设计划、生产作业技术标准的构建计划、技术安全管理主要措施安排等。 各分子公司 各分子公司销售、生产、采购等计划目标的分解（分别按产品、地区、客户、时间分解）；实现目标的措施（广告、销售政策、销售推广活动安排、客户关系管理等）及进度安排；资源需求（人员、培训、预算）。年度的重点项目的利润计划、销售额计划；人员、培训、预算控制等安排；财务费用如何降低，资金占用量为多少；部门内的组织结构如何确定，是否需要或如何发展长期合作伙伴等。 经营计划编制的依据 政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观环境分析； 行业、竞争环境分析； 企业内部资源与能力分析； 总体规划； 业务发展规划； 职能发展规划；第三章 年度经营计划编制 计划期 计划期指经营计划编制所覆盖的经营期间和经营计划的实际执行期。计划期为每年的12月26日至次年的12月25日（即经营年度）。 年度经营计划的编制过程包括：年度经营目标的提出，年度经营目标的讨论确定，年度经营计划草案的编制，年度经营计划的审核、确定。 提出年度经营目标 讨论确定经营目标 编制年度经营计划草案 审核年度经营计划草案 第四章 年度经营计划审批 公司董事会审议、批准由公司组织拟定的公司年度经营计划。 年度经营计划审议 年度经营计划修改 年度经营计划批准 第五章 年度经营计划分解 每年年底由组织经营计划分解， 按季度分解年度经营计划 集团各分子公司负责将季度经营计划分解到每个月度审核批准公司年度经营计划分解结果 第六章 公司经营计划执行与调整 下达年度经营计划 下达季度经营计划 下达月度经营计划 调整经营计划 第七章 计划执行情况检查、总结分析与考核 计划检查 经营管理中心及时对各类计划进行督促和检查，确保计划的按时完成。其中，增补的工作计划与调整后