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2011年 7月 湖北经济学院学报 (人文社会科学版) Ju1．2Ol1 第 8卷 第 7期 JournalofHubeiUniversityofEconomics(HumanitiesandSocialSciences Vo1．8No．7 关于我国引入独立董事制度的思考 胡 娜 (河北经贸大学，河北 秦皇岛050061) 摘 要：独立董事来 自英美国家，其产生背景应归因于美国l9世纪60、70年代的政治混乱，越南战争．水门事 件及其他政治经济丑闻，使人们对政治及大公司失去信心。引入独立董事制度，完善公司治理结构，解决上市公司弄 虚作假损害广大中小股东利益问题，已成为我国公司法研讨的热点。本文对独立董事制的基本理论作了简要分析， 提出了我国引入独立董事制度应注意的问题。并针对问题提出我国建立独立董事制度的建议。独立董事制度的引进 需要结合 中国现有的公司治理结构现实和法律文化传统，进行科学的制度设计和创新 。 关键词：独立董事；独立性；公司治理结构 一 、 独立董事制度的基础理论 接 向股东大会 、中国证监会和其他有关部门报告情况。因此 ． (一)独立董事制度的起源 独立董事的权利得到进一步的明确 。但这一规定仅 限于在境 独立董事来 自英美国家。其产生背景应归因于美国19世 外上市的公司。2001年 8月 16日，证监会发布 《关于在上市 纪 60、70年代的政治混乱 ，越南战争，水 门事件及其他政治经 公司建立独立董事的指导意见》，对上市公司建立独立董事制 济丑闻，使人们对政治及大公司失去信心。法院要求公司改变 度的相关 问题提出指导性意见 ．并要求在 2002年 6月 30日 董事会结构，要求董事会必须 由大部分外部董事组成 。因为在 前，董事会成员中应当至少包括两名独立董事 ；在2003年 6 当时美国公众公司股权非常分散，股东对公司不能有效控制， 月 30目前 ，上市公司董事会成员中，应当至少包括 1／3的独 导致内部人控制严重，很多公司总经理兼任董事会主席。独立 立董事。自此 ，独立董事制度 的建立在 中国上市公司中成 了必 董事制度正是针对这一问题而设置 ，而且美国公司的董事会 须完成的法定义务 。② 实行 “一元制”．在公司机关设置上没有独立的监督机构 ．所以 (二)我 国公司治理现状及引人独立董事制度的 目的 通过引入外部董事对 内部人形成一定的监督制约力量。由此， 我国是在 目前监督机制失灵的情况下引人独立董事制度 可以看出，独立董事制度是公司监督机构的一部分，是现代公 的，与当时美国产生独立董事制度的状况不同，我们虽不存在 司的一种新发展。 美国内部人控制 问题。由于我国的上市公司绝大多数是由国 (二)独立董事制度 的涵义 企改制而成，所 以上市公司的控股股东多为国有投资主体或 对于何谓独立董事，美 国证券交易委员会 (SEC)将其界 国企 ．而国家作为所有者又对其选择的经营管理者 的监督存 定为与公司没有重大关系的董事 。所谓没有 “重大关系”是指 在不足： 先，经营者在政府部门授权下享有经营决策权，有 以下情形 ：不是公司 以前的执行董事 ．并且与公司没有职业上 的甚至还作为国有股东代表，集经营权与所有权于一身，而行 的关系；不是一个重要的消费者或供应商；不是以个人关系为 使监督权的国有控股公司经营者或政府官员既不分享经营成 基础而被推荐或任命的；与任何执行董事没有密切的私人关 果，也不承担投票后果的责任，难 以避免利用 “廉价投票权’与 系；不具有大额的股份或代表任何重要的股东等。①I’这与美国 企业经营者合谋，损害股东利益。其次 ，经营层 占据董事会的 法学研究所起草的 《公司治理原则