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安易2000预算管理和分析系统培训 * 北京安易软件有限责任公司 北京安易软件有限责任公司 第一部分 预算管理系统 第二部分 财务分析系统 北京安易软件有限责任公司 一、预算基本知识 二、预算管理流程 三、预算管理软件 第一部分 预算管理系统 北京安易软件有限责任公司 一、预算的基本知识 1、预算管理的三个环节 2、预算体系的构成 3、预算的编制方法 4、编制步骤 北京安易软件有限责任公司 预算管理的三个环节 预算编制 预算执行 预算考核 1、预算管理的三个环节 北京安易软件有限责任公司 2、预算体系的构成 企业全面预算 经营预算 财务预算 销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、期末产成品存货预算、期间费用预算、研究开发费用预算 资本预算、现金预算、 预计损益表、预计资产负债表 北京安易软件有限责任公司 3、预算的编制方法 预算的编制方法 固定预算 弹性预算 滚动预算 北京安易软件有限责任公司 4、编制步骤 目标的一些方针和原则） （确定预算的总目标及实现 制定规划方针 并互相沟通 各部门提供基础资料 分预算 制定销售预算及其他 预算的最后定案 互相协调以确定各分 对预算进行审核 具体实施、执行 北京安易软件有限责任公司 二、预算管理的流程 预算归口部门 预算责任部门 计财部建设计财处 计财部投资处 计财部财会处 计财部成本处 计财部资金处 市场部经销管理处 炼铁部 炼钢部 热轧部 机关各部门 辅助部门 冷轧部 分\子公司 预算归口部门 预算责任部门 跟踪、评价、控制 预算调整、追加 专业预算/部门预算 部门责任预算 预算办公室 总预算 公司领导 公司生产经营 基本目标 预算委员会 1、预算管理的流程 北京安易软件有限责任公司 成本处： 成 本 预 算 管理费用预算 销售费用预算 营销处： 销售量预算 销售收入预算 预算办公室 归口管理部门 预算责任部门 公司领导 预算、计 划大纲 预算、计划 编制大纲 总预算 执行 资金处： 现金流量预算 财务费用预算 财会处： 其他损益项目预算 税金预算 福利预算 资产负债预算 现金流量预算 计财处： 工程建设预算 投资处： 长期投资预算 部门责任部门 分预算 审定 汇报 2、预算编制流程 北京安易软件有限责任公司 三、安易预算软件 1、软件特点 数据存储采用大型数据库，可充分满足海量数据存储需求 软件结构采用三层客户/服务器（C/S）结构，全面支持Internet 开发工具采用世界一流的Delphi，真正实现面向Internet的分布式计算 实现全面预算管理、目标预算管理 动态的预算控制，柔性控制和刚性控制相结合 实时的预算执行分析 预算 编制 预算 审核 预算 追加 预算 差额 预算 执行分析 预算 控制 北京安易软件有限责任公司 2、软件处理流程 北京安易软件有限责任公司 3、使用安易预算管理系统的作用 促进企业经营决策的科学化，提高企业综合盈利能力 使企业管理方式由直接管理转向间接管理 使企业管理中的控制工作进一步加强 明确工作目标，激发工作积极性 正确评价各级各部门的工作效绩 使各部门的经济活动协调一致 北京安易软件有限责任公司 第二部分 财务分析系统 一、关于财务分析的基本知识 二、安易财务分析软件 北京安易软件有限责任公司 一、关于财务分析的基本知识 1、财务分析的内容 2、财务分析的主体 3、财务分析的基本方法 北京安易软件有限责任公司 1、财务分析的内容 财务分析 财务能力分析 财务结构分析 财务预算分析 财务信用与风险分析 财务总体和趋势分析 偿债能力分析、营运能力分析、获利能力分析、发展能力分析 收入利润结构分析、成本费用结构分析、资产结构分析、资本结构分析 三大财务报表分析、沃尔评分法分析、杜邦分析法 2、财务分析的主体 北京安易软件有限责任公司 财务分析的主体 企业经营管理者 企业投资者 企业贷款提供者 企业供应厂商 企业客户 政府部门 社会公众 *