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授信机构的信用管理 兰州商学院：段亚威 范畴一 企业信用与信用管理的主要内容 一、企业信用与信用管理 （一）企业信用 企业信用泛指一个企业法人授予另一个企业法人的信用，其本质是卖方企业对买方企业的货币借贷。 企业信用涉及商业银行、财务公司、其他金融机构对企业的信贷，以及使用即期汇款付款和预付货款方式以外的贸易方式所产生的信用。 企业的信用可以体现出他们的价值。并达到长的合作目的，信用标榜着商家的最高利益，如果企业失去信用，那么企业就面临着倒闭的考验。 （二）企业信用管理 企业信用管理是对企业的受信活动和授信决策进行的科学管理。 广义上讲，企业信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的管理活动，是对企业信用交易活动的全过程和企业诚信经营行为的全方位管理，其主要目的是为企业发展信用交易和获取信用资源服务。 狭义上讲，企业信用管理是指针对信用销售的管理，具体是指企业通过制定信用管理政策，指导和协调与信用销售有关的各个部门，完成在信用销售中对客户信息收集和评估以及信用额度授予，进行合同管理，控制和转移来自企业外部的信用风险，以及债权保障、回收应收账款等各交易环节的管理活动。它是对企业防范信用交易风险的全过程的管理，其目的是企业在扩大信用销售的同时，保障应收账款安全、及时收回。 现代的企业信用管理应具有四大职能：客户的档案管理、客户授信、应收账款管理以及利用征信数据库开拓市场，这些是企业信用管理部门应当具备的基本职能。 范畴三、发达国家信用管理与我国信用管理现状对比 范畴四、商业银行授信的信用管理 第一节 统一授信的界定与基本架构 一、实施统一授信的背景 二、统一授信的界定 三、统一授信的基本架构 四、公开授信 一、实施统一授信的背景 中国人民银行于1999年1月20日发布《商业银行实施统一授信制度指引（试行）》，标志着我国商业银行对于客户信用风险的防范、控制正式步入授权、授信管理阶段。 人行主要针对“三分授信”（分头、分散、分割）问题提出统一授信制度。 关于印发《商业银行实施统一授信制度指引》（试行）的通知　　【颁布单位】 中国人民银行 　　 【颁布日期】　　 国有独资商业银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、福建兴业银行： 　　 长期以来，由于受计划经济和资金分配体制的影响，我国商业银行对信贷资金的风险缺乏严密、科学的控制管理，没有建立和严格实施国际银行业普遍遵循的统一的授权授信制度，各部门、各分支机构对同一客户分头授信，对本外币分割授信，对贷款、贴现、承兑、担保、信用证等分散授信。结果造成信用证项下大量垫款和损失；银行不能了解和控制对单一法人客户的信用风险；风险过度集中；不良资产比例过高；使各商业银行蒙受重大损失；给银行自身及我国金融体系的安全带来严重威胁。在我国银行业推行统一授信已刻不容缓。 　　 　 为此，中国人民银行制定了《商业银行实施统一授信制度指引》（以下简称《指引》），各行应立即根据《指引》的要求，从本行实际情况出发，针对当前信贷管理体制中存在的缺陷，制定本行的统一授信制度及实施细则；同时要修改和制定有关业务规章，进一步完善内部控制制度，并对组织结构作出相应调整。 　　 各行在推行统一授信制度、深化信贷体制改革的过程中，应处理好加强内控与改善金融服务，注意安全与提高服务效率的关系，在加强对信用风险控制与管理的基础上，进一步改善金融服务。 　　 各行应将根据《指引》制定的统一授信制度及实施办法，以及相关的业务规章制度报中国人民银行备案。中国人民银行将组织力量对各行制定和实施统一授信制度情况进行检查。城市商业银行实施统一授信制度问题，由人民银行各分行部署。 《商业银行法》第三十九条 商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定： 　　（一）资本充足率不得低于百分之八； 　　（二）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五； 　　（三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五； 　　（四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十； 　　（五）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。 二、统一授信的界定 授信——为银行给客户提供的融资和融资支持，如各种形式的贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、保函等。 统一授信——商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、