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北京市朝阳区春雨培训学校 专 项 审 核 报 告 目 录 一、专项审核报告 二、附件 1、 2012年12月31日资产负债表 2、 2012年度业务活动表 3、 2012年度现金流量表 北京永拓会计师事务所有限责任公司 专 项 审 核 报 告 京永审字（2013）第19007号 北京市朝阳区春雨培训学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区春雨培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、学校为1998年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2001年6月1日在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。 2、学校开办资金100,000.00元，由举办者马永华投入，并于2001年5月16日经北京永拓会计师事务所京永验字(2001)第060号验资报告验证确认，全部为非国有资金。 法定代表人：马永华 举办者：马永华 开办资金：10万元 业务范围：文化教育培训 登记地址：北京市朝阳区东坝醉公坟甲九号 3、学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：现有教职工7人，其中：专职2人，兼职5人；教学班2个，在册学生40人。 （3）财务人员3人，其中由马永华担任财务主管， 配备专职会计(中级)，有会计证；兼职出纳，有会计证(中级) 。 二、财务情况 （一）学校按照《民间非营利组织会计制度》建立了财务、资产、收费等相关制度，在核算过程中手续较全，执行较好。 （二）货币资金117,469.12元，其中现金4,219.79元、银行存款113,249.33元。开户银行共1个，中国建设银行北京朝阳支行。 （三）学校筹措办学资金的渠道、收入 学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办资金相同。 2012年1月1日至2012年12月31日收入总额24,000.00元，全部为提供服务收入。 （四）学校办学经费的使用情况 1、支出：2012年1月1日至2012年12月31日成本费用总额23,954.35元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下： 成本费用项目 金 额 所占比例 业务活动成本 13,637.60 56.93% 管理费用 10,800.00 45.08% 筹资费用 -482.25 -2.01% 其他费用 合 计 23,955.35 100% 成本费用中公用部分合计4,755.35元，占成本费用总额的19.85%；个人部分合计19,200.00元，占成本费用总额的80.15 %。 2、对外投资 学校没有对外投资。 3、往来情况 学校没有往来情况。 （五）学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案（发改委）并公示： 项目 收费标准 备案与公示情况 外语班 10元/人/课时 已公示 （六）提取发展基金及使用情况 学校本年结余扣除所得税后为33.49元，按25%计提发展基金，金额为8.37元，累计金额568.60元，本年度未使用。 （七）学校接受捐赠财产情况 未发现学校接受捐赠财产。 （八）接受和使用政府补助收入的情况 未发现学校接受和使用政府补助收入。 （九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况 1、固定资产 学校没有固定资产。 2、未发现公办学校参与举办民办学校 （十）各项税费缴纳情况 税　种 缴纳金额 营业税 720.00 城市建设维护税 50.40 教育费附加 21.60 企业所得税 107.64 地方教育费附加 9.60 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税 合　计 909.24 我们认为，北京市朝阳区春雨培训学校财务报表已经按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京市朝阳区春雨培训学校 2012年的财务状况。 本报告仅供贵校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国·北京市 中国注册会计师： 2013年01 月 11日 4