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北京市朝阳区西岸培训学校 专 项 审 核 报 告 目 录 一、专项审核报告 二、附件 1、 2013年12月31日资产负债表 2、 2013年度业务活动表 3、 2013年度现金流量表 北京永拓会计师事务所有限责任公司 专 项 审 核 报 告 京永审字（2014）第Y19021号 北京市朝阳区西岸培训学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区西岸培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、学校为2013年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2013年6月18日在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。 2、学校开办资金50万元，由举办者北京迪诺教育咨询有限公司投入，并于3013年3月29日经上海上会会计师事务所上会京验B字(2013)第148号验资报告验证确认，非国有资金占100%。 法定代表人：韩峰 举办者：北京迪诺教育咨询有限公司 开办资金：50万元 业务范围：文化教育培训 登记地址：北京市朝阳区广顺北大街16号院 3、学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的负责制。 （2）人员构成：现有教职工16人，其中：专职16人，兼职0人；教学班0个，在册学生0人。 （3）财务人员3人，其中由韩峰担任财务主管，配备专职会计1名，有会计证；专职出纳1名，有会计证。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 贵校执行《民间非营利组织会计制度》，已建立财务、资产、收费等相关制度，执行情况较好。 （二）货币资金495,678.91元，其中现金0元、银行存款495,678.91元。开户银行共 1个，上海浦东发展银行雅宝路支行。 （三）学校筹措办学资金的渠道、收入 学校筹措办学资金的来源、性质、金、额、到位时间等与开办时间相同。 2013年6月1日至2013年12月31日收入总额0.00元。 （四）学校办学经费的使用情况 1、支出：2013年6月1日至2013年12月31日成本费用总额-218.28元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下： 成本费用项目 金 额 所占比例 业务活动成本 管理费用 900.63 412.60% 筹资费用 -1,118.91 -512.60% 其他费用 合 计 -218.28 -100% 成本费用中公用部分合计-1,118.91元，占成本费用总额的-512.60%。个人部分合计900.63元，占成本费用总额的412.60%。 2、对外投资 学校没有对外投资。 3、往来情况 （1-1）债务账龄分析 账龄 短期借款 应付款项 预收账款 长期借款 长期应付款 1年以内 280.00 合　计 280.00 （1-2）大额债务情况（前一名） 项目名称 金额 会计科目 占本科目% 账龄 耿娜 280.00 应付账款 100 1年以内 合　计 280.00 100 （六）提取发展基金及使用情况 学校2013年6月新成立,本年无收入,未计提发展基金。 （七）学校接受捐赠财产情况 本年度学校未接受捐赠资产的情况。 （八）接受和使用政府补助收入的情况。 本年度学校未接受和使用政府补助收入的情况。 （九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。 1、固定资产 （1）固定资产原价 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 教学设备 运输设备 办公设备 4,950.00 4,950.00 图书 合　计 4,950.00 4,950.00 （2）累计折旧 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本年计提数 房屋及建筑物 教学设备 运输设备 办公设备 130.63 130.63 图书 合　计 130.63 130.63 （3）固定资产净值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 4,819.37 4,819.37 学校年末对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计4,950.00元，占固定资产总额的100%。 2、未发现公办学校参与举办民办学校情况。 （十）各项税费缴纳情况