出纳实务模块3出纳账证知识(114页).ppt

3.9.7会计核算软件的功能模块 会计核算软件的功能模块包括以下几个部分。 账务处理模块 账务处理模块主要是以会计凭证为原始数据，按会计科目、统计指标体系对记账凭证所载的经济内容进行记录、分类、计算、加工、汇总，输出总分类账、明细分类账、日记账及其他辅助账簿、凭证和报表。 账务处理模块主要包括账务初始(建账)、凭证处理(输入、审核、汇总)、查询、对账、结账、打印输出和其他辅助功能。 账务初始是根据程序要求和内部管理需要自定义会计科目体系、记账凭证格式、账簿体系的过程，相当于手工状态下设立一套新的账务核算体系，是用计算机建账的过程。 凭证处理包括凭证的输入、修改、审核、汇总和打印等内容。 查询是设定查询条件标志，灵活迅速查询某会计期间的会计凭证及相关明细分类账、总账的有关内容。 对账功能一部分是由会计核算软件在设计时由程序自动检查核对；另一部分则提供给用户进行核对，如与银行对账单核对，与往来账核对，与其他辅助账核对等，并能作出调节表等相关资料。 结账功能由程序完成，依据国家会计制度规定，按会计科目分级进行计算、汇总，结出借贷方发生额和余额，结束当期核算，开始下一个会计核算循环。结账还包括会计信息跨年度结转，开始一个新的会计年度的特殊内容。 打印输出功能可以打印记账凭证、账簿等会计信息资料，以便用户使用和归档保管。 报表处理模块 报表处理模块是按国家统一的会计制度规定，根据会计资料而编制会计报表，向公司管理者和政府部门提供财务会计报表。会计报表按其汇编范围可分为个别报表、汇总报表以及合并报表。 报表处理模块包括报表定义、报表计算、报表汇总、报表查询和报表输出。 报表定义是依据会计软件，建立一个新的报表体系所做的工作，主要包括：定义报表名称，描述空白表格的格式，定义报表项目填写内容的数据来源和报表项目及运算关系，确定表格项目审核校验及报表间项目的勾稽关系，检查公式及汇总报表的汇总范围等。 经过报表定义之后，就可以按规定计算或汇总产生所需要的会计报表，通过审核校验确认后，可以打印、复制、查询，输出会计报表。 工资核算模块 工资核算模块以计提发放职工个人工资的原始数据为基础，计算职工工资，处理工资核算。 工资核算模块，首先设计工资的项目及项目计算公式，按项目录人职工应发、扣减、实发金额，按使用者的要求计算配发不同面值的零、整钱数。 该模块应具备自行定义工资的项目，选择分类方式,灵活修订工资项目，调整职工个人基础资料，定义工资计算公式(如代扣个人所得税计算公式)进行汇总计算。自动制作转账凭证，填制分录，进行工资分配，计算工资福利费。 固定资产核算模块 固定资产核算模块主要是用于固定资产明细核算及管理。固定资产模块主要是根据财务制度的规定，建立固定资产卡片，确定固定资产计提折旧的系数、方法，录入固定资产增减变动情况，汇总计算固定资产原值、累计折旧及净值。按预先设计自动编制转账分录，完成转账的记录，打印输出固定资产明细账和资料卡片，详细反映固定资产价值状况。 其他模块 其他模块主要包括：存货核算、成本核算、应收应付款核算、销售核算和财务分析，等等。 3.9.8在会计软件使用前的准备工作 在会计软件开始投入使用前，主要做好以下几个方面的准备工作： (1)建立会计科目体系并确定编码。 (2)规范各类凭证、账簿、报表的格式和内容，使其更符合会计电算化的工作特点，满足会计软件处理的需要。 (3)规范有关会计核算方法和各种凭证、账簿、报表的生成、传递和处理程序。 (4)重新核对账目，整理手工会计数据等。 相关准备工作做好后，即可进行会计软件的初始化。会计软件的初始化是确定会计软件的核算方法与输入基础数据的过程，即在会计软件应用前，应根据本单位的业务性质、规模以及管理要求等因素，选择核算方法，输入基础数据。例如，账务处理系统初始化工作的主要内容包括：系统总体参数设置，如核算单位、启用日期、编码规则等，设置凭证类别、会计科目，输入期初余额，定义自动转账分录等；工资核算系统设置部门编码、职工类型，以及工资项目、运算关系定义等；成本核算中的设置产品目录代码，输入期初在产品成本,输入定额资料等。 3.9.9企业要具备哪些条件才能使用计算机做账 (1)使用的会计核算软件达到财政部发布的《会计核算软件基本功能规范》的要求。 (2)配有专门或主要用于会计核算工作的电子计算机或电子计算机终端，并配有熟练的专职或者兼职操作人员。 (3)用电子计算机进行会计核算与手工会计核算同时运行3个月以上,取得相一致的结果。 (4)有严格的操作管理制度。 (5)有严格的硬件、软件管理制度。 (6)有严格的会计档案管理制度。 3.9.10实现会计电算化对试运行的规定 试运行是指会计软件使用的最初阶段人工与计算机同时进行会计处理的过程。会计软件在正式运行前,必须经过试运