如何做好应收款管理(30页).pptVIP

加强应收款项管理，提高资金利润率 目 录 三项应收款分布情况 目 录 关于做好三项应收款管理，提高资金利润率四点意见 建立科学的应收账款信用管理政策 关于做好三项应收款管理，提高资金利润率四点意见 健全内部激励机制 关于做好三项应收款管理，提高资金利润率四点意见 建立应收款收账监督制度 关于做好三项应收款管理，提高资金利润率四点意见 使用先进的信息化技术 目 录 集团三项应收款现状 1 做好三项应收款管理，提高资金利润率 2 利用应收账款融资，提高应收账款变现能力 3 其他应收款 56亿元 应收账款 14亿元 预付账款 110亿元 今年6月末，集团汇总会计报表 三项应收款合计为180亿元。 应收账款 基本概念 其他应收款 预付账款 销货环节使用的往来科目， 进货环节使用的往来科目， 指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。是非营业性质的往来 三项应收 款分布 正常业务往来 费用挂账 项目及补 偿贸易款 清产核资损失、历史潜亏挂账 投资款 应收货款 14亿元 预付货款 66亿元 项目款 30亿元 清产核资损 失2亿元 内部投资 26亿元 内部业务 往来35.7亿元 结算滞后 3亿元 历史潜亏挂账 3.3亿元 统进分销 18亿元 融资贴现、 拆借17.7亿元 180亿元 对外业务往来 112亿元 系统内往来 68亿元 集团三项应收款现状 1 做好三项应收款管理，提高资金利润率 2 利用应收账款融资，提高应收账款变现能力 3 做好三项应收款管理，提高资金利润率 应收款项是一把“双刃剑”，对其管理的好坏，直接影响企业的利润。 抵 减 三项应 收款合计 180亿元 三项应 付款合计 95亿元 净应收 85亿元 资金占用—资金来源 示 例 净应收 85亿元， 剔除：投资因素47亿元 1、如果： 全部及时收回 2、如果： 及时收回后继续 参与经营活动 3.64亿元 一年能节省财务 费用2.02亿元， 直接影响利润增加 按银行基准利率5.31 一年能够创造 利润1.62亿元 按集团平均资金利润率4.26 38亿元 很可观哦！ 对于集团来说，6月末 汇总的三项应收已占到 集团总资产的38%，接近4成。 因此，加强应收款 的管控更是迫在眉睫。 建立科学的 应收账款信用 管理政策 建议 条件 品质 能力 抵押 资本 建议参考国际通行的“5C”分析法，来评估客户的信用品质。 5C 健全内部 激励机制 建立科学的 应收账款信用 管理政策 建议 建议将应收款占用资金纳入 营销人员经济责任制考核 建立坏账损失责任追究制度 15% 三年至五年 20% 五年以上 10% 一年至三年 5% 半年至一年 奖金比例 账龄 制定清理长期 未能收回的应收款 项激励办法 建议 煤建集团统管 中心多年来行 之有效的清欠 提成奖励办法 示例 清回现款提取20%作为具体经办清 欠人员的提成奖励 清回利息现款，提取30%作为具体 经办清欠人员的提成奖励 清欠人员的交通费、通讯费、招待 费等费用由个人负担 健全内部 激励机制 建立应收款 收账监督制度 建立科学的 应收账款信用 管理政策 建议 企业应建立应 收款的收账监 督制度，随时 掌握回收情况 通过编制账龄分析表 进行监督 制定收账政策 针对终端客户 和中间客户 要有不同的标准 根据账龄的长短 以及金额比重大小 要有不同的标准 健全内部 激励机制 建立应收款 收账监督制度 使用先进的 信息化技术手段 建立科学的 应收账款信用 管理政策 建议 实时 监控 实时上 传数据 科学 分析 动态 跟踪 如：集团审计信息化平台、 拜特资金管理系统 及时 预警 集团三项应收款现状 1 做好三项应收款管理，提高资金利润率 2 利用应收账款融资，提高应收账款变现能力 3 利用应收账款融资，提高应收账款 变现能力 对于应收款项，企业除了积极催收以外，还应拓宽视野，尝试利用应收账款进行融资，即 【应收账款质押融资和保理融资 】以加快应收账款回收速度，降低坏账风险，实现利润目标。 简要介绍 应收账款融资是：银行根据商务合同交易双方之间的赊销行为而设计的一种金融产品。卖方将商务合同所产生的应收账款转让给银行【方式：出售或质押】，由受让银行提供贸易融资等金融服务，可以迅速满足企业因应收账款占用造成短期流动资金不足的融资需求。 应收账款 质押融资 企业与银行签订合同。以应收账款作为抵押品。在合同规定的期限和信贷限额条件下，采取随用随支的方式，向银行等金融机构取得短期借款的融资方式。这样做，可以盘活企业沉淀资金，使借入资金与应收账款的增长同步，缓解企业资金压力。 方式之一