委托收款与托收承付(72页).pptVIP

系统操作流程 ◆托收承付到期付款（分散模式） ◇经办柜员调用[托收承付到期付款]交易，录入票据托收编号、承付方式、汇划途径等要素后提交。 ◇交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”及“业务收费凭证”，经办柜员根据提示进行打印。 系统操作流程 ◆ 图 18 系统操作流程 ◆ 图 19 委托收款销记 ◆ 输 入 项 说 明 ， 图 11 二、托收承付 二、托收承付 ◇基本规定 ◇业务处理流程 二、托收承付-基本规定 ◆基本规定 ◇托收承付定义 ◇绝对记载事项 ◆托收承付定义 1.托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 2.办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。 二、托收承付-基本规定 二、托收承付-基本规定 3.收付双方使用托收承付结算必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。托收承付结算每笔的金额起点为1万元。新华书店系统每笔的金额起点为1千元。 二、托收承付-基本规定 4.收付双方办理托收承付结算，必须重合同、守信用。收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向该付款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。 二、托收承付-基本规定 ◆绝对记载事项 ◇表明“托收承付”的字样 ◇确定的金额 ◇付款人名称及账号 ◇收款人名称及账号 ◇付款人开户银行名称 ◇收款人开户银行名称 二、托收承付-基本规定 ◇托收附寄单证张数或册数 ◇合同名称、号码 ◇委托日期 ◇收款人签章 ◇托收承付凭证上欠缺记载上列事项之一的，银行不予受理。 二、托收承付-业务处理流程 ◆业务处理流程 ◇业务流程概述 ◇系统操作流程 二、托收承付-业务处理流程 ◆业务流程概述 ◇发出托收承付 ◇收到托收承付 ◇托收承付到期付款 ◇托收承付销记 业务流程概述 ◆发出托收承付 ◇单位客户办理托收承付业务，需按规定填写“托收凭证”（一式五联），在第二联上加盖预留印鉴后，连同有关发运证明与其它单证提交收款人开户行。 业务流程概述 ◇托收日期为收款人向银行提交托收凭证及其他单证的日期，业务类型选择“托收承付”。必须记载付款人与收款人的全称、账号、开户银行行名、地址，托收金额大小写，款项内容，托收款凭证名称，附寄单证张数，商品发运情况，合同名称号码。 业务流程概述 ◇经办柜员对客户提交的相关单证进行审核，审核无误后交业务主管进行复审，并且对客户在托收凭证第二联加盖的预留印鉴进行验印。验印通过后，在托收凭证第二联右上角加盖“验印相符”章及验印人名章，同时向客户收取手续费。 业务流程概述 ◇交易成功后，打印业务收费凭证及内部通过凭证。在托收凭证第一联加盖业务受理章，第三联加盖结算专用章，第四、五联无需加盖章戳。 ◇第一联托收凭证及业务收费凭证客户留底联退给收款人。第二联托收凭证专夹保管，将三、四、五联托收凭证连同交易单证，一并寄付款人开户行。 业务流程概述 ◆收到托收承付 ◇付款人开户行收到收款人开户行寄来的托收凭证第三、四、五联及交易单证后，应认真审查，审核无误后交业务主管进行复审，审核通过的，在每联凭证上注明收到日期和承付期，并进行系统录入。 业务流程概述 ◇交易成功后，打印内部通过凭证。将第三、四联托收凭证专夹保管，第五联托收凭证加盖“业务用公章”，连同交易单证一并及时通知付款人（根据双方协议，可由付款人来行自取、或派人送达，对距离较远的付款人也可邮寄）。 ◇如付款人未经本行批准办理托收承付的，除按规定支付款项外，还应对该付款人按结算金额的5%给予罚款。 业务流程概述 ◆托收承付到期付款 ◇验单付款的承付期为3天，从银行对付款人发出承付通知日的次日（付款人来行自取的，为银行收到托收凭证日的次日）算起（承付期内遇例假日顺延）。 ◇验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知日的次日算起。 业务流程概述 ◆到期付款类型 ◇全额付款或提前付款 ◇多承付款 ◇部分付款 ◇逾期付款 ◇无款支付 ◇拒绝付款（全部拒付或部分拒付） 业务流程概述 ◆托收承付销记 ◇托收承付销记是指在通过行内汇划、现代化支付系统等渠道收到的托收承付划回款项及有关汇划凭证后，对之前发出的托收承付业务在系统中进行处理登记。 业务流程概述 ◆销记类型 ◇全额划回处理 ◇多承付款划回的处理 ◇部分划回的处理 ◇逾期划回的处理 ◇无款支付的处理 ◇全部拒付的处理 ◇部分拒付的处理 系统操作流程 ◆系统操作流程 ◇发出托收承付 ◇收到托收承付 ◇托收承付到期付款 ◇托