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康乐部 八月成本分析 康乐部八月份总收入分析 从表上可看出康乐部八月份总收入相比七月份提高212,007.16元。 康乐部八月份收入财务报表实际数为710,271.47元，调账16,411元,宴请款待计入部门收44,821.7元，合计为771,504.17元： 1. KTV八月份收入为292,340.50元,占总收入的37.89%。 2.足浴美发八月份收入为91776.56元，占总收入的11.89%。 3.桑拿部八月份收入为32,483元,占总收入的4.25%。 4.棋牌八月份收入为70,026.30 元, 占总收入的9.07%。 5.游泳池八月份收入为284517.81元,占总收入的的36.87%。 各分部八月、七月营业额对比 各分部门7、8月营业额对比分析 KTV八月比七月营业额减少38501.20元,减少率为11.64% （主要原因八月份停电1天,哀悼日歇业1天。） 足浴美发八月比七月营业额增加13032.86元,增加率为16.55% 棋牌八月比七月营业额减少17698.15元,减少率为20.17% 桑拿八月比七月营业额减少7683元，减少率为18.96% 游泳池七月底开业两天营业额为21,661.16元,八月份营业额为284517.81元,为本月康乐部营业额增长的一大亮点。 成本、费用、总收入对比 成本率、费用率、综合成本率对比表 成本分析： 康乐部成本费用控制原则 提高督导力度、加强日常管理 * LOGO LOGO 康乐部总体成本分析表 -13.17% -7.01% 53.24% 46.23% 综合成本率 19.74% 58,788.18 297,881.07 356,669.25 成本、费用合计 -12.71% -5.18% 40.74% 35.56% 费用率 20.37% 46,433.21 227,936.90 274,370.11 小计 7.60% 997.47 13,121.88 14,119.35 员工餐费 29.97% 24,459.06 81,607.90 106,066.96 电费 54.68% 3,986.18 7,289.83 11,276.01 水费 -0.36% -18.50 5,124.29 5,105.79 天然气 44.86% 3,453.00 7,698.00 11,151.00 提成工资 11.99% 13,556.00 113,095.00 126,651.00 员工工资 费用 -14.67% -1.83% 12.50% 10.67% 成本率 17.66% 12,354.97 69,944.17 82,299.14 小计 40.09% 240.18 599.17 839.35 其它 1089.78% 18,983.89 1,742.00 20,725.89 日用品 27.88% 676.97 2,428.29 3,105.26 易耗品 -17.73% -1,483.60 8,369.50 6,885.90 香烟 -11.91% -6,325.83 53,114.99 46,789.16 酒水 7.14% 263.36 3,690.22 3,953.58 食品 成本 37.89% 212,007.16 559,497.01 771,504.17 总收入 增减率 增减变化 七月数据 八月数据 项目 八月数据 七月数据 1、八月康乐部酒水、香烟共计57628.64元占总收入的7.47%，比上个月减少4.18%。 2、八月康乐部物料用品（易耗日用品其它）共计24670.5元，占总收入的3.198%，比上个月增加2.35%。 1、八月份康乐部工资（含提成）共计137,802元,占总收入的17.86%，比上月减少3.73%。 2、八月份康乐部能耗（水电天然气)共计122,448.76元，占总收入的15.87%，比上月减少0.93%。 ●八月成本率分析： ●八月费用率分析: ●八月综合成本率46.23%,比七月减少7.01% 效益原则 正确处理成本费用、产品质量、产品价格之间的关系，以提高效益为原则 民主原则 充分调动各分部门广大员工当家理财的积极性 计划原则 各分部门有费用定额和预算,并按规定权限和程序审批 统一原则 认真运用统一规定的方法，处理酒店各方面的经济利益关系 1.培养全员节能意识 。 2.各分部门各级管理人员监督水、电、空调使用情况，严格杜绝浪费。 物料使用上制定使用期限、保管方法 物资管理 物料消耗管理 节能降耗 招待检查 折扣免单 1.照实做申领申购计划，部门严格审批。 2.严禁报假账单假公济私 行为。 严格控制招待费用 服务员和收银员紧密