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第一章 商业银行导论 ★本章要点概览 1.商业银行是以利润最大化为经营目标，以经营存款、贷款转账结算和汇兑为主要业务，以多种金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 2.商业银行最基本的职能是信用中介、支付中介，在此基础上衍生出信用创造、金融服务等职能。 3.商业银行经营要坚持的“三性”原则是安全性原则、流动性原则和盈利性原则。 4.商业银行的外部组织形式有单一银行制、分支银行制和集团银行制等；其内部法人治理结构包括决策系统、执行系统及监督系统。 5.商业银行的业务要健康发展，不仅要进行内部控制，而且还要加强外部监管。 本章主要介绍：商业银行的形成与发展；商业银行的性质与职能；商业银行的经营原则与经营模式；商业银行的内部控制与外部监管。 第一节 商业银行的形成与发展 一、商业银行的概念 1.商业银行原意是指以盈利为目的，专门融通短期性商业资金的信用机构。 2. 综上所述，虽然表述上不尽相同，但其内涵基本一致，即：第一，商业银行是一个信用授受的金融中介机构，其主要业务是吸收存款、发放贷款。第二，商业银行是唯一能提供“银行货币”的金融组织，它具有其它金融机构不具有的存款货币的吸收和创造能力。第三，商业银行是以获取利润为经营目标的企业。因此，商业银行可定义为以利润最大化为经营目标，以经营存款、贷款转账结算和汇兑为主要业务，以多种金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 （讲义流动性矛盾商业银行的盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。盈利性 直线职能型的组织结构主要适用于小型商业银行。主要优点是：决策集中、分工明确、信息通畅、成本较低，而且有利于员工发挥专长，管理效率较高。其不足之处在于：①权力集中高层，下级缺乏自主权；②部分之间横向联系差，容易产生脱节；③参谋部与指挥部目标不一致，容易产生矛盾。 （2）事业部型 事业部型又称“M型”制，它是以产生目标的结果为基准来进行部门划分的。是在企业规模大型化，企业经营多样化、市场竞争激烈化的条件下，出现的一种分权式组织形式。其主要特点就是“集中政策，分散经营”，即集权领导下的分权管理。如图所示： 当商业银行的规模发展壮大到一定阶段时，需要采取事业部型的组织结构。即根据其产品和服务，按照服务地区、服务对象或服务侧重点的不同进行部门和机构的划分。其主要特点是每个事业部都成为一个专门的部门，专门从事某一类业务。各事业部门相互独立，其职责是完成银行管理层下达的目标。每个事业部实际上都是一个“利润中心”，以其为核心最终实现全行的利润增长。但需要总体协调委员会的指导。 （3）矩阵型 矩阵型组织结构兼顾了职能型和事业型的特点，将商业银行分成不同的事业部和不同的职能部门。在每一个事业部中再设计一些职能类似的组别，这些组别不仅要接受所属事业部的领导，同时分属于不同职能部门领导，从而在概念上形成了一个“二维”结构，等同于数学中的矩阵。如图： 上图是假设该银行经营多种金融产品，服务对象分别为公司客户和个人客户，其产品又包括基金购买、个人理财等业务，同时银行内部还包括计划财务、风险管理、市场营销等部门。对其采取矩阵式设计，将银行部门分为两类：一类是业务部门，如公司业务部、个人金融部等；另一类是职能部门，如计划财务部、风险管理部和市场营销部等。但其设置又统归全行的各部门管。 （4）网络型 在网络型组织结构中，不同主体通过一定的形式连接在一起。劳动分工是依据掌握一定技能的劳动者的类型来进行划分的。他们或单独工作，或暂时或永久地组成项目工作小组去完成某项特殊项目。如图： 在网络型组织结构中，银行与外界的边界（客户、券商、竞争者）变得十分模糊。为完成某项任务或活动，银行员工既可以在银行内取得某种前端商品或服务，也可以借助外部资源开展活动，具有很强的灵活性。 三、商业银行的法人治理结构 1.法人治理结构的含义 法人治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构。公司作为法人，也就是作为由法律赋予了人格的团体人、实体人，需要有相适应的组织体制和管理机构，使之具有决策能力、管理能力，行使权利，承担责任。法人治理结构，按照公司法的规定由四个部分组成： 1）股东会或者股东大会，由公司股东组成，所体现的是所有者对公司的最终所有权 　2）董事会，由公司股东大会选举产生，对公司的发展目标和重大经营活动作出决策，维护出资人的权益 　3）监事会，是公司的监督机构，对公司的财务和董事。经营者的行为发挥监督作用； 　4）经理，由董事会聘任，是经营者、执行者。 法人治理结构的四个组成部分，都是依法设置的，在公司法中具体规定 四、商业银行的内部控制 内部控制是20世纪中叶随着现代经济发展而建立起来的一个重要的管理方法。