湖北省上市公司内部控制自我评价研究.pdfVIP

区 域 经 济 ■II■●●●■■●■■●■■■●●■■●■●■■●■一 P0RARYECOl、loM lCS 摘【要】内部控制 自我评价信息是上市公司内部控制工作 控制度建立健全情况；内控制度实施情况；内控检查监督工作 对外的反映。本文通过对湖北省上市公司披露 的2009年 内部 情况；内控制度及其实施过程中出现的重大风险及处理情况； 控制相关数据的统计 ，对比分析 了深交所和上 交所上 市公 司内 对本年度内控检查监督工作计划完成情况的评价；完善内控制 部控制 自我评价现状 ，进而研究影响上市公司 内部控制 自我评 度的有关措施；下一年度内控有关工作计划。 上《交所指引》规 价的相关因素，并运用 SPSS统计软件进行假设检验 ，提 出针对 定内控自我评价报告至少应包括：内控制度是否建立健全和有 性建议 。 效运行，是否存在缺陷；重点控制活动评估情况；内控缺陷和异 关【键词】内部控制 信息披露 自我评价 评价报告 常事项的改进措施；上一年度内控缺陷及异常事项的改善情 一 、 研究背景