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会计基础综合体—银行存款余额调节表(含答案).doc
二、银行存款余额调节表
1、资料:华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元,4月底公司与银行往来的其余资料如下:
①4月30日收到购货方转账支票一张,金额为36800元,已送存银行,但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有48320元尚未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票12240元,因对方存款不足而被退票,而本公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项100000元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求:请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表 编制单位:华天公司 2008年4月30日 单位:元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴171045 银行对账单余额 ⑸269000 加:银行已收企业未收的款项 ⑵100000 加:企业已收银行未收的款项 ⑹49040 减:银行已付企业未付的款项 ⑶1325 减:企业已付银行未付的款项 ⑺48320 调节后余额 ⑷269720 调节后余额 ⑻269720
2、资料:华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元,与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账项,资料如下:
①6月28日,华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。
②6月29日,华天公司送存银行的某客户转账支票20000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到。
③6月30日,华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。
④6月30日,银行计算应付给华天公司的利息500元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。
⑤6月30日,华天公司委托银行代收的款项150000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到入账通知
⑥6月30日,华天公司收到购货方转账支票一张,金额为20000元,已经送存银行,但银行尚未入账。
要求:请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表 编制单位:华天公司 2008年6月30日 单位:元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴150000 银行对账单余额 ⑸339000 加:银行已收企业未收的款项 ⑵150500 加:企业已收银行未收的款项 ⑹40000 减:银行已付企业未付的款项 ⑶1500 减:企业已付银行未付的款项 ⑺80000 调节后余额 ⑷299000 调节后余额 ⑻299000
3、资料:华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:
①20日,收到销货款转账支票8800元。
②21日,开出支票#05130,用以支付购入材料的货款20000元。
③23日,开出支票#05131,支付购料的运杂费1000元。
④26日,收到销货款转账支票13240元。
⑤28日,开出支票#05132,公司日常办公费用2500元。
⑥30日,开出支票#05133,用以支付下半年的房租9500元。
⑦31日,银行存款日记账的账面余额为241800元。
银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下:
①20日,结算华天公司的银行存款利息1523元。
②22日,收到华天公司销售款转账支票8800元。
③23日,收到华天公司开出的支票#05130,金额为20000元。
④25日,银行为华天公司代付水电费3250元。
⑤26日,收到华天公司开出的支票#05131,金额为1000元。
⑥29日,为华天公司代收外地购货方回来的货款5600元。
⑦31日,银行对账单的存款余额数为244433元。
要求:根据上述资料,请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表 编制单位:华天公司 2008年6月30日 单位:元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴241800 银行对账单余额 ⑸244433 加:银行已收企业未收的款项 ⑵7123 加:企业已收银行未收的款项 ⑹13240 减:银行已付企业未付的款项 ⑶3250 减:企业已付银行未付的款项 ⑺12000 调节后余额 ⑷245673 调节后余额 ⑻245673
4、资料:华
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