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第三章：商业银行资本管理 第一节：商业银行资本及其构成 第二节：《巴塞尔协议》及其《补充协议》 第三节：资本充足度 第四节：银行资本规模与资本筹措 第一节：商业银行资本及其构成 一、资本的概念与意义 银行资本是银行股东为赚取利润而投入银行的货币与保留在银行的收益。分为核心资本与次级资本。 二、商业银行资本的作用 1、商业银行注册所需要的资金 2、商业银行实力的体现 3、限制银行信贷扩张的主要约束 4、商业银行风险承受力的重要基础 第二节：《巴塞尔协议》及其《补充协议》 一、《巴塞尔协议》的产生 统一国际银行的资本构成与防范银行风险的要求。1988年西方十二国集团中央银行行长在巴塞尔通过了《关于统一国际资本衡量与标准的协议》称为《巴塞尔协议》。 二、 《巴塞尔协议》的主要内容 １、资本的构成：分为核心资本，由永久的股东权益、公开储备组成；附属资本，由非公开储备、重估储备、普通准备金或普通呆账准备金、带有债务性质的资本工具、次级长期债务组成。 计算时从核心资本中扣除商誉，扣除没有综合反映到银行集团的资产负债表中的，对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。 第三节：资本充足度 一、资本充足性的意义 资本不足与资本过多都不好，要保证银行的资本适度。下图反映了这一关系： 第四节：银行资本规模与资本筹措 一、资本需求量的确定 二、内源融资 股东分红与留存盈余之间存在一种相互制约的关系，因而，主要要考虑股东的权益与利益。 三、外源融资 发行普通股、优先股与长期债券的形式取得，注意的是公司的控制权问题。 * * 三、资本的构成 商业银行资本分为两类：一类为核心资本，一类为附属资本。 1、核心资本：A、权益资本：优先股、普通股；B、公开储备 2、附属资本：未公开储备、普通贷款损失准备金、混合资本工具、重估储备、长期次级债务。 3、资本的衡量标准：资本充足率 衡量商业银行经营稳健性与风险的重要指标，也是国际银行监管的主要原则。 四、我国商业银行的资本充足率 1、我国资本充足率的规定 1993年人民银行第一次规定资本充足率的计算方法，并将其列入监管。 1994年《关于商业银行实行资产负债比例管理的通知》规定了银行的资本充足率不低于8% 。 1995年的《中华人民共和国商业银行法》第三十九条进一步明确了资本充足率不低于8%的标准。 2004年《商业银行资本充足率管理办法》又按国际标准对我国商业银行的资本充足进行了规定。 ?第二条?本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行，包括中资银行、外资独资银行、中外合资银行。 ? 第三条?本办法中的资本充足率，是指商业银行持有的、符合本办法规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率。 ?第十二条?商业银行资本包括核心资本和附属资本。 ????核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 ????附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。  第十九条?商业银行对我国中央政府和中国人民银行本外币债权的风险权重均为0%。 ???第二十三条?商业银行对企业、个人的债权及其他资产的风险权重均为100%。 ?第二十四条?个人住房抵押贷款的风险权重为50%。 第三十八条?根据资本充足率的状况，银监会将商业银行分为三类： ????（一）资本充足的商业银行：资本充足率不低于百分之八，核心资本充足率不低于百分之四； ????（二）资本不足的商业银行：资本充足率不足百分之八，或核心资本充足率不足百分之四； ????（三）资本严重不足的商业银行：资本充足率不足百分之四，或核心资本充足率不足百分之二。  中国建设银行资本一览 ２、风险权数系统 (1)表内的资产风险权重：分为0%、10%、20%、50%、100%五种。 (2)表外业务的信用转换及风险加权：提出用“信用转换系数”对表外业务的风险进行衡量，转化为相应的表内业务。 表内风险资产 ＝ 表内资产额 × 风险权数 表外风险资产 ＝ 表外资产额 × 表内相应的风险权数 × 信用转换系数 三、 《巴塞尔协议》对银行的影响 １、提高资本比率 ２、调整经营战略 ３、加强银行与国际接轨 四、《补充协议》与其发展 1、1996年通过的《结合市场风险的资本协议修正案》作为《巴塞尔协议》的补充。 （1）资本保险金：市场风险的测量值由标准测量与内部测量为主。 （2）资本要求：增加了三级资本的概念，由短期次级债务组成 2、1997年9月《有效银行的监管的核心原则》 3、2004年6月《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》 三大支柱 外部监管 最低资本 市场约束 资本充足率 风险加权资产 资本定义 信用风险 操作风险 市场风险 新资本协议的主要框架 C R C* R* 二、资本充足性的衡量 １、资本与存