期末自动转账功能应增加quot;临时输入quot;取数来源.pdfVIP

2007年9月 中国管理信息化 s。p．，2007 竺!!!塑!塑 竺!!!!堕!!蹩竺!苎!!鱼竺苎垫!!!!!!竺 !!!：!!：!!：! 期末自动转账功能应增加“临时输入取数来源 张凤新 (唐山职业技术学院会计系，河北唐山063000) [摘要]末文提出“-临时输入”的观点，旨在解决当在会计软件系统中取不到数据和非“常数”情况下．如何编制自动 转账凭证公式的问题。 [关键词】自动转账；临时输入；取敷来源 [中图分类号]F232[文献标识码]A [文章编号]1673一0194(2007)09—0016一02 一、问题的提出 年是3％，明年可能是4％。数据的不定性或在账簿中取不 任何会计单位，都必然存在一些不定额或不定率的会 到数据，给凭证自动生成公式的定义带来了困难。例如企 计数据的计算和分配问题，特别是部门核算较细的单位， 业按仓库占用面积分摊仓库的租金和槲关费用．会计软件 需要分摊的数据很多，如甲部门占用企业租人仓库面积本 系统中就找不到这个数据，而且还是变数；任意盈余公积 的计提基数可以从账务系统中提取，但提存率不是常数。 月为100m2，下月可能是80m2；任意盈余公积的提存率今 这些业务都不能利用自动转账模块所提供数据来源定义 【收藕日期]2006—12—28 公式。在企业还存存大量按不同标准为权数进行数据计算 400000× 方余额，且等于按规定计算的金额，这种情况不提坏账准 0005+o_o)；第二种情况计算结果为9000元(1 0005+2 备。但无论哪种情况，年末计提坏账准备后，其余额都应在 000_o)；第三种情况计算结果为4000元 贷方，并保留规定的金额。 400000×咖5+o-3 (1 000)；第四种情况计算结果为 一1 400 根据这个原理，坏账准备年末账户余额=年末应收账 000元(1 400 款账户余额×坏账准备提存率+坏账准备账户年末借方余 数显示：第五种情况计算结果为零(1 额崭账准备账户年末贷方余额，当其贷方余额大于计算 7000)，不生成转账凭证。 金额时为负数．即应冲回的金额。根据用友会计软件的公 所形成的转账分录分别为： 式格式，账务系统期末额函数为： 第一种情况： 期末额函数名(科目编码，会计期间．方向，辅助项l， 借：管理费用——坏账损失7000 辅助项2) 贷：坏账准备7000 设某企业应收账款科目编码为“113l”．坏账准备科目 第二二种情况： 编码为“l141”，该企业按黝耐提坏账准备．则坏账准备的 借：管理费用——坏账损失9000 计提公式为：QM(】131，年，借)+0005+QM(1141，年，借)一贷：坏账准备9000 QM(1141，年，贷)。 第三种情况： 应当注意的是，公式中QM(1131，年，借)中的“借”参借：管理费用——坏账损失4000 数不能少，如果少了这个方向参数，系统的返㈨值是