案例 Warf计算机公司的现金流量答案.docVIP

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2015-09-09 发布于重庆
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案例 Warf计算机公司的现金流量答案

（1）财务现金流量表 Warf计算机公司财务现金流量 2007 （单位：千美元）企业现金流量经营性现金流量 907 资本性支出 -518 净营运资本的增加 -50 合计 339 企业流向投资者的现金流量债务 36 权益 303 合计 339 （2）会计现金流量表 Warf计算机公司总现金流量表 2007 （单位：千美元）经营活动净利润 643 折旧 127 递延税款 61 资产及负债的变动应收账款 -25 存货 11 应付账款 66 应计费用 -79 其他 -7 经营活动产生的现金流量 797 投资活动固定资产的取得 -629 固定资产的出售 111 投资活动产生的现金流量 -518 筹资活动到期债务（包括票据）的本金 -54 发行长期债券 94 应付票据 15 股利 -318 股票回购 -32 发行新股 47 筹资活动产生的现金流量 -248 现金的变动额 31 财务现金流量表能够更准确的反映公司的现金流量。该公司发展状况良好，可以进行扩张计划，寻求新的股权投资和银行贷款等外部融资。