会计师审计盘点问卷.docVIP

客 户 签 名 日期 项 目 存货监盘记录 编制 索引号 会计期间 复核 页 次 1. 编制存货监盘记录的目的如下： 1.1 代替叙述式的存货盘点报告；1.2 作为对存货监盘过程中需要执行的一般审计程序的指南；1.3 作为在存货监盘时,获取所需一般资料的指南。2. 注册会计师对存货进行监盘时，应就对每一存货地点单独编制存货监盘记录。3. 在监盘时,如认为尚需扩展其他重要的审计程序,则应在适当地方补上附注.。 4. 所有问题都要作出回答，在“是”或“否”栏内标明“√”或在“不适用”栏内标明“N/A”。凡用“否”的。一般需要更多资料，包括附注或备忘录应注明相关的索引号。 公司 存货盘点日期： 负责人： 会计师事务所 出席日期： 负责人：  客 户 签 名 日期 项 目 存货盘点问卷 编制 索引号 会计期间 复核 页 次 是 否 不适用或 附注索引 1.存货盘点规划和指令 1.1公司是否编制了适当的书面指令，并传达给全体参加存货盘点的人员？ 1.2 我们是否将指令副本以及对指令不足之处的评价或改进建议纳入工作底稿？ 1.3在存货盘点前，存货是否有序排列,以便于盘点工作的进行？ 2.人员组织 2.1 公司的盘点人员是否了解和遵守指令？ 2.2 盘点人员是否不负责存货的日常管理工作？ 2.3盘点人员是否熟悉应予盘点的存货？  客 户 签 名 日期 项 目 存货盘点问卷 编制 索引号 会计期间 复核 页 次 是 否 不适用或 附注索引 2.4盘点人员是否受到适当的监督？ 2.5存货的品种规格及数量是否由非原盘点人员进行复核和验证？ 2.6复核者有否对原计数提出否认意见？ 2.7盘点人员对永续性记录(存货明细分类帐)有否提出否认意见？ 3.盘点方法 3.1 使用的存货标签是否预先连续编号并按顺序盘点？ 3.2在工作底稿中，有否说明已使用的标签顺序号及未使用和作废的标签顺序号，以便日后追查？  客 户 签 名 日期 项 目 存货盘点问卷 编制 索引号 会计期间 复核 页 次 是 否 不适用或 附注索引 3.3所有存货的数量，是否都通过实际盘点加以确定？(叙述盘点方法,如过磅、技术性估计等) 3.4在收集存货标签或移动某项存货前，有关部门或盘点划区负责人是否收到盘点负责人的清理通知？ 4.监盘 4.1存货数量的一般测试 4.1.1有否独立抽样复盘，并将复盘结果计入工作底稿？ 4.1.2除上述测试外,是否进行了其他测试？ 4.1.3 测试中是否包括了对存货品种规格的记录、存货场所和计量单位的确认？ 4.1.4对我们在测试时发现的各种差错，公司是否已经纠正？ 4.1.5对高差错率的盘点区域,公司改正后，我们是否感到满意？  客 户 签 名 日期 项 目 存货盘点问