原材料存货盘点试用办法.docVIP

原材料存货盘点试用办法 一、目的 为加强原材料存货管理保障存货资产的安全性、完整性、准确性及时、真实地反映物料的结存状况使物料的盘点更加规范化、制度化为下阶段的生产计划及财务成本核算提供依据根据实际情况特制定本办法。 二、 适用范围 存货盘点范围主要指原材料盘点。 三、职责 1、物流科主管负责盘点组织工作、并跟进盘点情况组织召开盘点总结工作会议负责盘点盈亏调整的审批工作进行盘点奖罚 2、保管员负责仓库物料盘点工作 3、财务部负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核并对盘盈、盘亏物料做出处理意见进行有关的帐物处理定期或不定期对各项存货进行核实、盘点。 四、盘点方式、方法、时间 1、盘点方式动态盘点即不停产。 2、盘点方法全面盘点和抽样盘点相结合由盘点第一责任人全面盘点物流科负责人安排部门内成员组成抽盘小组并指定负责人进行复盘 3、盘点时间每月结账后进行一次全面盘点要求3个工作日完成全面盘点后进行复盘要求1个工作日完成。 4、财务不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行具体盘点时间由财务部确定后通知物流科即时安排。 五、盘点工作流程 1、库房所有账目处理应在盘点日前一天完成 2、盘点由物流科主管制定盘点计划组织物流科召开盘点工作计划通报会并按拟定的《盘点计划表》组织并跟进实施 3、保管员接到《盘点计划表》后即时开展盘点工作 4、盘点前应进行清理整顿分类分区域按规定存放并张贴好物料标识卡 六、全盘 1、 部门主管指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员 2、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点在盘点物料的标识卡上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人备注说明“全盘”字样 3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致如不符则在确认后查找不符原因直至清楚无误为止 4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字由专人保管盘点记录 5、部门主管对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》进行账目处理 6、部门主管将《盘点盈亏报告单》交财务部处理。 七、复盘 1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点 2、复盘可采用100%复盘也可采用抽盘但抽盘比例不得低于物料种类的30% 3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点将盘点结果记录在《盘点表》上。 4、复盘与初盘如有差异须与初盘人员进行盘点确认确认有误的由初盘人员在《盘点表》中“复盘说明”签字以示负责 5、若复盘物料种类差错率超过15%含15%以上时则报告部门主管处理必要时主管可要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。 6、复盘完成后复盘组长将《盘点表》上交部门主管主管审核《盘点表》后整理《盘点盈亏报告单》提交财务。 九、财务处理 1、盘点若产生盈亏于盘点后3个工作日内由物流科主管编制《盘点盈亏报告》呈报主管副总审批审批完毕转财务部 主管需对相关责任人提出奖罚处理建议上报综合管理部在责任人当月的工资中予以扣除。 2、财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后一个工作日内完成账务调整工作。 3、每月盘点结束后10个工作日物流科召开盘点工作总结会议对盘点工作中存在的问题及原因进行分析拟定纠正、预防措施经与会相关人员确认后 实施由财务部验证改善效果。 十、突击抽查 1、财务部不定期抽查物流科存货情况原则上要求每季度不得低于一次突击抽查抽查物品种类不得低于实物存货种类的5%。 2、抽查可采取由账至物或由物至账的方式抽查人员应将抽盘结果填写在《原材料存货抽样盘点表》上若有差异则须计算出差异数量并要求保管人员在《原材料存货抽样盘点表》上签字确认。 3、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行若抽查发现重大问题财务部督促物流科召开检讨会议查找原因。 附件一原材料存货盘点表 附件二盘点盈亏报告表 附件三原材料存货抽样盘点 附件一 原材料存货盘点表 名称 物料编号 计量单位 帐面数量 单价 金额 盘点数量 差异说明 复盘说明 部门主管 复盘人 盘点人 附件二 盘点盈亏报告表 名称 物料编号 计量单位 帐面数量 盘点数量 盘亏 盘盈 差异原因 处理对策 数量 金额 数量 金额