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月末会计的计提、结转分录,月末结转会计分录,月末结转成本会计分录,月末结转的会计分录,月末结转利润会计分录,月末结转损益会计分录,月末计提税金会计分录,月末计提工资会计分录,会计月末结转,会计科目月末结转
计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费：其他应付款--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费：其他应付款--工会经费提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费：累计折旧摊销费用
借：管理费用（或营业费用等）：待摊费用（或长期待摊费用）计提税金
借：主营业务税金及附加：应交税金--城建税：其他应交款--教育费附加结转各种收入
1、结转主营业务收入借：主营业务收入：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入：本年利润结转成本、支出、税金
1、结转成本借：本年利润：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润：营业外支出4、结转税金借：本年利润：主营业务税金及附加结转各项费用
1、结转管理费用借：本年利润：管理费用2、结转财务费用借：本年利润：财务费用3、结转营业费用借：本年利润：营业费用季度计提所得税
1、提取时借：所得税：应交税金--所得税2、结转所得税借：本年利润：所得税3、上缴所得税借：应交税金--所得税：银行存款或现金
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