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邵东龙凤皮具实业有限公司 费用报销管理制度 为了严格控制费用开支，本着艰苦创业的精神，确实做到开源节流，使费用的报销做到程序化、制度化，特制定本制度。 （一）费用报销程序 1．所有费用支出，必须先有计划，经董事长签字后方可到财务部办理借款手续。 2．各种原始凭证的日期、大小写金额、项目内容、单位公章等项目必须填列齐全，外来原始凭证必须有税务或财政发票监制章，严禁原始发票乱涂乱改，白条报帐。 3．费用报销时，经办人、证明人在原始凭证背面签字，注明用途，由经办人将费用原始凭据粘贴整齐，填列费用报销单，部门经理签字，经财务部审核，报董事长签字报销。 4．费用报销坚持“一支笔”审批，费用支出由董事长签字报销，特殊情况，凭董事长授权的委托书，按委托书指定的负责人签字报销。 （二）业务费用的报销 业务费用是各部门在业务交往活动过程中衔接关系、疏通渠道所必须支出的费用。业务费的支出要本着“必须、合理、节约”的原则，从严掌握。 1．开支业务招待费必须事先请示公司总经理同意，招待时应严格控制我方陪同人数。业务招待费发票（包括买礼品）必需有证明人、经手人、签字。总经理同意。财务部审核后方可报帐。 公司领导在外执行公务，紧急情况下需要进行业务招待活动，来不急向总经理汇报的，可在从紧的原则下权宜处理，但事后必须报告。部门以下人员不能自行进行业务招待活动。 2．各业务往来单