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并购重组实务介绍 西方理论界理解的并购重组（1/2） 在西方法律体系中，公司并购是兼并（merger）与收购（acquisition）的合称，习惯于联用为一个专业术语“Merger and Acquisition”，缩写为MA。通常包括以下行为： 西方理论界理解的并购重组（2/2） 我国现行法律体系对并购重组的定义 《关于企业兼并的暂行办法》 无处不在：并购重组贯穿任何一个企业发展的始终 不同成长阶段的企业，会选择不同类型的并购 并购重组为企业带来新的发展 国家重视并购重组业务的发展 并购重组业务在我国具有非常大的发展空间 并购重组是企业实现财富最大化的有效途径 并购重组业务为企业带来的帮助（1/4） 并购重组业务为企业带来的帮助（2/4） 并购重组业务为企业带来的帮助（3/4） 并购重组业务为企业带来的帮助（4/4） 并购双方可能的动机 并购重组业务中面临的风险 典型的公司并购流程 财务顾问的介入能够为并购交易方带来增加值 监管部门十分重视并积极推动并购重组业务的健康发展 证监会对上市公司并购重组业务中聘请财务顾问的划定 目前，按照证监会规定需要聘请财务顾问的业务，集中在与上市公司相关的并购重组业务，主要包括以下几种： 上市公司并购重组的优势 主要目标客户 买壳上市中的顾问服务：独立财务顾问或收购人财务顾问 收购办法中对收购方的要求 拟通过取得上市公司股权进行买壳的公