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2013年银行高管试题论述部分（四） 22.（67）论述商业银行开展信贷资产转让业务的主要风险 （1）流动性风险。如果金融机构流动性的供给依赖于即将进行的信贷资产转让，一旦市场条件不同于预期，信贷资产不能及时转让、金融机构就难以按照预定计划获得资金，产生流动性问题、 （2）信用风险。在信贷资产转让时如果附有追索权，即在信贷资产质量较差而遭受损失时、出让方需要补偿投资者，出让方将面临信用风险。 （3）从产品维度看，信贷类理财产品与资产证券化有相似之处，都是银行从传统的“发起-持有”模式向“发起-销售”模式转变。银行通过信贷理财产晶将贷款转出表外，取得资金，再发放贷款，再转出表外，如此循环。如果这种转变不是个别银行，而是银行体系的总体趋势，必然会大大提高银行业的杠杆水平，加剧流动性的脆弱性，增大信用风险，对金融稳定的影响应予以充分关注。 23.（71）请结合工作实际，谈谈如何有效防范银行卡业务风险 （1）完善银行卡业务内控制度，提高制度执行力。按照银监会先后发布的一系列规范性文件和风险提示，查漏补缺，进一步建立健全内控机制，根据银行卡种的属性、业务种类及其风险特点制定相应的业务规章制度和操作程序。 （2）加强发卡环节风险管理，严把风险源头关。发卡机构应遵循“了解你的客户”和“了解你的业务”的原则，对申请人的资料进行严格的资信审核。 （3）加强收单环节风险管理，防范交易风险。一是加强对特约商户资质的审核，防范特约商户套现等风险。二是建立健全对特约商户和Pos机具的管理制度。三是建立健全日常监控机制。 （4）加强ATM等自助设备管理，防范欺诈风险。一要切实加强对银行自助设备的日常检查。二要定期检查监控录像设备和相关录像资料。 （5）加强宣传教育，提高风险防范能力。一方面，要加强内部员工的合规和职业操守教育；另一方面，应加强宣传银行卡知识，提高客户的安全意识和自我保护能力。 （6）加强协作，建立健全银行卡风险防范合作机制。应加强与银联、公安机关的合作与沟通，共同防范风险。 24.（75）请结合业务实际，试论商业银行负债业务面临的主要风险 （1）操作风险。负债业务操作风险是指商业银行在从事负债业务时，由于内部程序、人员或系统的不完善或失误从而直接或间接造成损失的风险。如缺乏对存款客户基本情况和资金来源的了解，导致客户利用账户从事洗钱活动；对重要空白凭证保管和印章保管不严，导致内部人员盗取客户资金；内部人员空存实取盗取银行资金等。 （2）市场风险。市场风险主要是指利率或汇率的不利变动带来的风险。如商业银行资产负债结构不匹配，短存长贷，当利率上升时，资金成本增加，将导致资产收益下降，甚至成本可能超过收益产生损失。 （3）法律风险。法律风险主要是指商业银行所设计的负债业务品种、条款或合同文本与现行法律法规不一致或存在明显的法律缺陷，商业银行以此办理负债业务，引发法律纠纷并导致产生损失的可能性。 （4）流动性风险。流动性风险是指商业银行不能按时满足其债务清偿所发生的风险。 25.（80）请结合工作实际，试析对公存款业务中可能存在的违规行为或风险点 （1）业务不合规。如违法设立对公存款经营网点、超业务范围经营、账户管理违规、高息揽存、账外经营等。 （2）核算不真实。如乱用会计科目、人为调整账目、以及其他资金来源虚增对空存款等。 （3）内控不完善。如业务操作流程、财务核算、授权制度不完善，内控制度未执行。 （4）业务发展和考核指标不科学。 （5）内部审计有缺陷等。 26.（87）请结合工作实际，论述商业银行存放同业业务存在的主要问题 （1）业务不合规。①商业银行同业存放利息支出未严格执行同业利率。②利用同业存放科目违规变相拆入资金。③以透支等方式对非银行金融机构（特别是证券机构）提供资金支持，变相将银行资金流人股市。 （2）风险管理欠缺。①同业存放业务的对象和期限过于集中，风险集中度高。②同业存放业务的结构不合理、稳定性差，受季节性等因素波动的不稳定存款占比高，对商业银行的流动性有影响。 （3）核算不真实。①同业存放期末余额账表不符。②同业存放来源不正常，存在将一般企业对公存款、信用卡存款、信托存款、住房存款、个人储蓄存款等非同业存款及拆入资金，在同业存放核算，造成多计利息等间题。③为应付上级行对存款指标的考核，人为调增存款余额，将商业银行同业存放转人一般对公存款科目核算，虚假反映经营成果。④将拆人资金纳人同业存放科目核算，或将拆人资金与拆出资金轧差核算反映。 27.（93）试述我国商业银行发展中间业务的重要意义 （1）有利于实现收人结构多元么。通过发展中间业务，开辟新的利润增长点，从而实现收人结构多元化，同时达到规避经济周期波动；利率市场化、直接融资发展及监管加强对银行经营影响的目的。 （2）有利于推进经营转型。我国商业银行的发展历史表明，传统的以