2011《纳税模拟》课件.pptVIP

《纳税实务模拟》 ----南京审计学院税务系---- ----2011年6月---- * * 目 录 第一部分 企业纳税实务基础模拟 项目一 税务登记与发票购领实务模拟 第二部分 企业纳税实务单项模拟 项目一 流转税纳税实务模拟 任务一 增值税纳税实务模拟 任务二 消费税纳税实务模拟 任务三 营业税纳税实务模拟 项目二 其他税种纳税实务模拟 任务一 其他销售税种纳税实务模拟 任务二 成本税种纳税实务模拟 任务三 管理费用税种纳税实务模拟 第三部分 企业纳税实务综合模拟操作 第一部分 企业纳税实务基础模拟 学习目标 1.掌握各类税务登记程序及各种税务登记表填制的基本技能 2.掌握各类发票领购程序及各种领购表格填制的基本技能 工作任务 1.开业税务登记表、税种核定表、一般纳税人核定表填制实务模拟 2.变更税务登记表、注销税务登记表的填制实务模拟 3.领购发票资格税务行政许可申请表、申请领购发票审批表、领取增值税专用发票领购簿申请审批表的填制模拟 项目一 税务登记与发票领购实务模拟 一、项目案例 二、项目要求 1.填写开业税务登记表、税种核定表、一般纳税人核定表，领取税务登记证； 2.填写变更税务登记表； 3.填写注销税务登记表； 4.填写《税务行政许可申请表》、《申请领购发票审批表》、《领取增值税专用发票领购簿申请审批表》。 三、项目指导 1.向学生讲解填写开业税务登记表、税种核定表、一般纳税人核定表方法并指导其填写； 2.向学生讲解填写变更税务登记表、注销税务登记表方法并指导其填写； 3.向学生讲解填写税务行政许可申请表、申请领购发票审批表、领取增值税专用发票领购簿申请审批表方法并指导其填写。 四、项目执行 1.根据工商营业执照等资料填写务登记表、纳税人税种登记表、增值税一般纳税人申请认定表；领取税务登记证正、副本； 2. 填写变更税务登记表、注销税务登记表； 3.填写《税务行政许可申请表》、《申请领购发票审批表》、《领取增值税专用发票领购簿申请审批表》。 第二部分 企业纳税实务单项模拟 学习目标 1.掌握增值税、消费税、营业税、城建税等税额计算与纳税申报的基本技能，能正确地为企业处理有关的涉税业务。 2.掌握其他税种的税额计算、账务处理与纳税申报的基本技能，能正确地为企业处理有关的涉税业务。 工作任务 1. 增值税纳税实务模拟 2. 消费税纳税实务模拟 3. 营业税纳税实务模拟 4. 其他销售税种纳税实务模拟 5. 其他成本税种纳税实务模拟 6. 其他管理费用税种纳税实务模拟 项目一 流转税纳税实务模拟 任务一 增值税纳税实务模拟 一、任务案例 二、任务要求 填制增值税一般纳税人《增值税纳税申报表》及其附列资料表。 三、任务指导 1.指导学生增值税一般纳税人增值税税额的计算方法； 2. 指导学生增值税纳税申报表及其附表填制方法。 四、任务执行 填制增值税纳税人《增值税纳税申报表》及其附列资料表 1．《增值税纳税申报表附列资料（附表一）》的填制 2.《增值税纳税申报表附列资料（附表二）》的填制 3．《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》的填制 任务二 消费税纳税实务模拟 一、任务案例 二、任务要求 填制消费税纳税申报表及其附列资料表。 三、任务指导 1.指导学生消费税税额的计算方法； 2. 指导学生消费税纳税申报表及其附表填制方法。 四、任务执行 填制本期《消费税纳税申报表》及其附列资料表 任务三 营业税纳税实务模拟 一、任务案例 二、任务要求 1. 计算营业税应纳税额； 2.填制《营业税纳税申报表》及其附列资料表。 三、任务指导 1.指导学生营业税税额的计算方法； 2. 指导学生营业税纳税申报表及其附表填制方法。 四、任务执行 营业税纳税申报表及其附表的填制 1.营业税费纳税申报工作底稿编制 2.营业税费纳税申报表的填制 项目二 其他税种纳税实务