2、出纳业务.docVIP

一、判断题 1、现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。 （√ ） 2、现金付出业务凭证传递顺序是“先付款，后记帐”。 （×） 3、现金付出业务，必须“先记账，后付款” ，以防止漏收或错收款项。（√ ） 4、现金付出业务，必须“先付款，后记账”，以提高服务水平。（ √ ） 5、现金收入业务，先收款，后记帐 （√ ） 6、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。（ × ） 7、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。（ √ ） 8、银行的现金出纳工作，是银行实现其基本职能的重要环节，也是银行整个经营活动的一项基础性工作。（ √ ） 9、钱账分管原则是为了防止差错事故，也便于互相协商和分工处理。（ √ ） 10、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。（ × ） 11、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。同一城市原则上可以设置多个中心支库。（ × ） 12、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记“现金库存簿”，结出本日库存，并同库房的实存现金核对相符。（ × ） 13、日常开、关金库时，必须由专门一人进行，且钥匙也要有专人保管。（ × ） 14、查库时，查库人员要认真监督检查，但不必亲自动手核点。（ × ） 15、金库限于存放盖有封包章的整捆主、辅币现金，残损人民币，票样，寄库保管的外币、有价证券，定额存单，空白凭证等，但严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品。（ √ ） 16、双人经办就是要做到双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（ √ ） 二、单选题 1、对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可确认为银行的( ) A.营业费用 B.其他营业支出 C.营业外支出 D.手续费支出 A.先收款、后记账 B.先记账、后付款 C.一边付款、一边记账 D.记账付款同时进行 4、银行为保证资金的安全，在办理转账业务时，应（ A ）。 A.先记付款单位账，后记收款单位账 B. 先记收款单位账，后记付款单位账 C. 一边记收款单位账，一边记付款单位账 D.收款单位账和付款单位账同时记 5、出纳长款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的( )A、其他营业收入　B利息收入C营业外收入　D、投资收益 　D．收妥款项 9、现金收入业务核算的会计分录为（ A ） A、借：库存现金 B、借：吸收存款—活期存款 贷：吸收存款—活期存款 贷：库存现金 C、 借：吸收存款—活期存款 D、借：贷款 贷：贷款 贷：吸收存款—活期存款 10、现金付出业务核算的会计分录为（ B ） A、借：库存现金 B、借：吸收存款—活期存款 贷：吸收存款—活期存款 贷：库存现金 C、 借：吸收存款—活期存款 D、借：贷款 贷：贷款 贷：吸收存款—活期存款 11、现金收入业务应当先收款后记账，主要目的是：（ A ）。 A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则 C、防止漏收款项 D、以上说法都不对 12、现金付出业务应当先记账后付款，主要目的是：（ B ）。 A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则 C、防止漏收款项 D、以上说法都不对 13、取款单位到银行支取现金时，应填制（ B ）。 A、转账支票 B、现金支票 C、普通支票 D、划线支票 14、送款单位向银行办理交存现金时，出纳收款员点收无误后登记（ C ）。 A、现金科目总账 B、现金付出日记簿 C、现金收入日记簿 D、现金库存簿 15、我国目前广泛使用的是1999年10月1日开始陆续发行的（ D ）套人民币。 A、第二　　　B、第三　　　C、第四　　　D、第五 16、银行出纳长款，经认真查照确实无法返还时，按规定报批后作为银行的（ B ）。 A、利息收