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http://51/exams/exam/0/146 2011会计从业资格考试《初级会计电算化》基础习题五（4） 来源：会计从业考试网 　2010-12-31 　收藏本页 　网络辅导课程 四、综合题 1.编制会计报表[实验资料]1.报表格式资产负债表（简易）编制单位：启明科技 单位：元 资产 期末数 负债及所有者权益 期末数 货币资金 　 短期借款 　 应收账款 　 应付账款 　 其他应收款 　 应交税金 　 库存商品 　 负债合计 　 固定资产 　 实收资本 　 减：累计折旧 　 未分利润 　 固定资产净值 　 所有者权益合计 　 说明：标题“资产负债表（简易）”设置为“黑体、14号、居中”。其他内容均设置为“楷体、10号”。2.报表计算公式资产项目公式：货币资金期末数= QM(“1001”,月)+ QM(“1002”,月)应收账款期末数= QM(“1131”,月)其他应收款期末数= QM(“1133”,月)库存商品期末数= QM(“1243”,月)固定资产期末数= QM(“1501”,月)累计折旧期末数= QM(“1502”,月)固定资产净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+其他应收款期末数+库存商品期末数+固定资产净值期末数负债及所有者权益项目公式：短期借款期末数= QM(“2101”,月)应付账款期末数= QM(“2121”,月)应交税金期末数= QM(“2171”,月)负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税金期末数实收资本期末数= QM(“3101”,月)未分利润期末数= QM(“314115”,月)所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数负债及所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数3.关键字在“编制单位”后设置“年”、“月”、“日”关键字。[实验要求]以“刘伟”的身份注册UFO报表。[实验内容]1.报表定义（1）报表格式定义（2）报表计算公式定义（3）设置关键字2.报表数据生成（1）输入关键字“2005年1月31日”。（2）整表重算。 ? 2.期末处理[实验资料]1. 银行对账（1） 银行对账期初启明公司银行账的启用日期为2005/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为82000元，银行对账单调整前余额为85000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款3000元。（2） 银行对账单01月份银行对账单 日 期 结 算 方 式 借 方 金 额 贷 方 金 额 2004.01.04 2 　 8000 2004.01.06 　 　 60000 2004.01.10 2 40000 　 [实验要求]以“刘伟”的身份进行银行对账、结账。[实验内容]1.银行对账2.结账 3.日常账务处理[实验资料]1月经济业务如下：（1） 2日，市场部购买了600元的办公用品，以现金支付。（附单据一张）（付款凭证） 摘要：购办公用品借：营业费用（5501） 600　　贷：现金（1001） 600（2）4日，财务部从工行提取现金8000元，作为备用金。（付款凭证） 摘要：提现借：现金（1001） 8000　　贷：银行存款/工行存款（100201） 8000（3）5日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1:8. 5。（收款凭证） 摘要：收到投资借：银行存款/中行存款（100202） 170000 　　贷：实收资本（3101） 170000（4）7日，市场部采购电脑10台，每台3000元，货款以银行存款支付。（适用税率17%）（付款凭证） 摘要：购电脑借：库存商品－硬件（124301） 30000　　应交税金－应交增值税（进项税额） 5100　　贷：银行存款－工行存款（100201） 35100（5）10日，市场部收到北京育培中学转来一张转账支票，金额40000元，用以偿还前欠货款。（收款凭证） 摘要：收到货款借：银行存款－工行存款（100201） 40000　　贷：应收账款（1131） 40000（6）11日，市场部从珠海光大软件公司购入“轻松英语”光盘500张，单价10元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）（转账凭证） 摘要：购光盘借：库存商品－软件（124302） 5000　　应交税金－应交增值税（进项税额） 850　　贷：应付账款（2121） 5850（7）18日，综合部李方出差归来，报销差旅费2000元。（转账凭证） 摘要：报销差旅费借：管理费用－差旅费（550203） 2000　　贷：其他应收款（1133）