国库集中支付教程.ppt

   2009年12月15日 细化预算执行业务调整的主要内容 2、为保持预算执行与预算编制的一致性，停用现行国库司的直接支付项目编码和名称，启用预算编制项目编码和名称。 财政部对预算指标控制的总原则 预算指标 控 制 用款计划 控 制 资金支付 二、支付方式和范围划分 1.划分依据 ★部门预算批复前：以“二上”预算数作为划分依据。 ★部门预算批复后：以批复的部门预算作为划分依据。 ★国库集中支付年终结余资金按照惯例自动恢复。 二、支付方式和范围划分 2.划分标准 （1）年初预算 ★非试点部门：仍按文件规定的财政直接支付和财政授权支付的划分原则进行划分工作。 ★试点部门：除按文件规定的财政直接支付和财政授权支付的划分原则进行划分外，涉密项目全部划分为财政直接支付方式。 二、支付方式和范围划分 （2）调整预算 按照调整预算文件确定的支付方式编报用款计划，调整预算文件未规定支付方式的，按照划分原则自行确定支付方式，并报国库司备案。 二、支付方式和范围划分 注：涉密项目资金实行直接支付，主要是考虑到保密安全问题。直接支付信息到达代理银行环节时，项目信息全部屏蔽。 二、支付方式和范围划分 3.填写方法 ★范围划分表格样式不变，填写方法有所调整。 ★直接支付：按预算编制项目编码填写（预算编制项目编码为10位，前3位代表预算码，第4-5位代表年份，第6-10位是流水号），原国库司使用的9位的项目编码停用。 例如：1210900001 表示国土资源部09年第一个项目。 ★授权支付：全部按照科目填写。 二、支付方式和范围划分注： （1）部门一定要按预算编制的项目编码和名称填写，国库司接收数据时会对项目名称和编码作校验。 （2）基层预算单位支付方式和范围划分填写方法与一级部门一致。 二、支付方式和范围划分4.报送时间 ★第一次报送：按“二上”预算数编报的范围划分文件，于12月10日前报送（与报送“二上”预算数的时间一致）。 ★第二次报送：按部门预算数编报的范围划分文件，仍按原规定时间上报，即部门预算批复后15个工作日内。 三、用款计划管理1.编报依据： ★部门预算批复前，按“二上”预算数。 ★部门预算批复后，按批复的部门预算。 ★调整预算，按财政部下达的调整预算。 ★一季度项目支出用款计划，按“ 二上”预算数的1/4。 三、用款计划管理2.编报方法：（1）上年结余（正常结余计划不需部门上报，财政部直接恢复，仅结余调整计划需要部门上报）与当年预算分单编报。为便于区分预算来源，各类分月用款计划表左上角均增加一行“预算来源 当年预算（1）、上年结余（2）：（ ）”，部