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第二章 保险与保险基金 本章学习要求：掌握保险的概念、保险要素与保险对象；理解保险的基本特征，即与赌博、储蓄、保证、慈善事业的区别；熟悉保险的职能和作用；掌握保险资本与保险基金的来源与构成以及有关的规定；了解保险作为一门独立学科的形成与发展过程。 第一节 保险的含义、要素与特征 一、保险的含义与定义 1.保险的含义 保险的含义指的是保险这一概念所反映的是什么客观事物或客观现实，它回答的是什么是保险的问题。 保险，有广义和狭义之分。 广义的保险，是指保险人向投保人收取保险费，建立专门用途的保险基金，并对投保人负有法律或合同规定范围内的赔偿或给付责任的一种经济保障制度。一般包括由国家政府部门经办的社会保险、由专门的保险公司按商业原则经营的商业保险和由被保险人集资合办、体现自保互助精神的合作保险等。 狭义的保险特指商业保险。即通过合同形式，运用商业化经营原则，由专门机构向投保人收取保险费，建立保险基金，用作对被保险人在合同范围内的财产损失进行补偿、人身伤亡以及年老丧失劳动能力者经济损失给付的一种经济保障制度。 从上可见，保险既是一种经济制度，同时也是一种法律关系。 第一节 保险的含义、要素与特征 一、保险的含义与定义 2. 保险的定义 保险的定义，就是我们通常说的保险的本质问题。保险的定义与保险的含义（即概念）是两个不同的范畴，保险之含义回答的是“什么是保险的问题”；而保险的定义则回答的是“保险是什么的问题”，也就是保险的本质问题。 关于保险的本质问题，在中外经济学与保险学者之间存在着不同的见解。有关这些不同的观点，在本章第四节中有专门的介绍与评析。在此需要说明的是，本书认为保险的本质定义应是：保险就是指保险人向被保险人提供的一种特殊商品，即保险商品。 第一节 保险的含义、要素与特征 二、保险的要素 1. 保险必须有特定风险的存在 保险制度上所说的风险包括下列三种情况： ①风险的发生与否不确定。 ②风险发生于何时不确定。 ③事件发生后所导致的结果不确定。 2．保险必须对风险事故造成的损失给予经济补偿 3．保险必须有互助共济关系 4．保险费的分担金额必须合理 5．保险必须为较长期性的经济制度 第一节 保险的含义、要素与特征 三、保险的对象 保险的对象是保险人在观察大量风险现象的基础上，敢于承担保险责任的各类风险客体。 保险的对象主要是两类标的物： 1．物质标的物 物质标的物保险的对象是被保险人享有所有权或支配权的物质标的物的经济价值。物质标的物有两种存在形态： （1）有形标的物。如房屋、设备、农作物和各种牲畜等。 （2）无形标的物。如信用、责任、债权和预期利润等。 2．人身标的物 人身标的物保险的对象，就是被保险人的生命和身体机能。 第一节 保险的含义、要素与特征 三、保险的对象 物质标的物与人身标的物，就保险对象而言， 有如下区别： （1）人的生命和身体机能，不能像物质标的物那样 进行估价，所以人身标的物的保险金额，没有具体 的限度。 （2）人的生命死亡和身体机能的永久性伤残或衰老，无法恢复，而物质标的物遭受损失，则可以得到复原。 （3）人的生命和身体机能，是不能转让和出卖的，而多数物质标的物的物则可以转让和出卖。 第一节 保险的含义、要素与特征 四、保险的特征 我们通过保险与赌博、储蓄、慈善事业的对比，来阐述保险的特征。 1．保险与赌博 两者却有相似之处：其一，都是非等价交换关系，似乎都是以少量的支出，获得多倍于支出的收入；其二，表现为是否能获得回报，都是有赖于偶然因素。事实上，二者之间存在着本质的区别：第一，赌博产生一种新的投机性风险，而风险是对付纯粹风险的一种方法；第二，赌博是非生产性的，赢者是以输者的损失为代价，而保险人和被保险人在防损方面有着共同的利益。 第一节 保险的含义、要素与特征 四、保险的特征 2．保险和储蓄 二者都是将现在的资金剩余用作将来的准备，其在后备基金的形成上是一致的。它们之间的区别是： ① 保险的风险事故发生后，只要符合保险赔偿的条件，就可以领取保险金；而储蓄只能获得本金和利息。 ② 保险目的在于共同分担风险所造成的损失，分摊风险要有科学的计算依据，储蓄则是用个人积攒的金额和利息，分担将来的货币需要，不需要特殊的计算技术。 ③ 保险基金由保险人统一运用，被保险人一般无权干涉；而储蓄存款的所有者可任意提取使用。 ④ 保险是在相