成本费用内部控制调查表.doc

成本费用内部控制调查表 会计期间： 被审计单位： 调查问题 是 否 不适用 备注 1.成本费用是否制定了目标和计划管理以及预算和定额控制，并制定了归口分级责任控制？ 　 　 　 　 2.各项生产成本、制造费用和期间费用支出是否都取得了合格凭证并及时登记入帐？ 　 　 　 　 3.各项生产成本、制造费用和期间费用支出是否都取得了合格凭证并及时登记入帐？ 　 　 　 　 4.各项生产成本、制造费用和期间费用支出是否都建立了严格的报批手续和有关事务的交接手续？ 　 　 　 　 5.财会部门是否有专门审核和复核人员对费用支出的原始凭证报销手续及开支范围标准审核和复核？ 　 　 　 　 6.成本费用是否建立了合理的分配制度，有明确的方法和分配标准？ 　 　 　 　 7.成本费用归集分配是否有一套完善的核算程序，前后期是否一致？ 　 　 　 　 8.成本费用归集分配过程中是否建立了严格的复核制度和核对制度？ 　 　 　 　 9.与成本费用支出发生相联系的现金实物和成本费用支出明细之间是否经常或定期核对？ 　 　 　 　 10.成本费用的帐证、帐表等之间是否经常定期核对？ 　 　 　 　 初步评价： 经内控问卷和简易测试后，初步认为内控制度的可信赖程度为： 高（） 中（） 低（） 调查结论： 审计人员：