【青岛】最新房企税收问题及会计清算处理培训(3月29日)-中房商学院.docVIP

【青岛】最新房企税收问题及会计清算处理培训（3月29日） 房地产培训：最新房企税收问题及会计清算处理培训 【课程背景】 房地产培训：最新房企税收问题及会计清算处理培训；为了满足大家的要求，帮助大家更好的做好房地产行业税收管理工作，降低因管理不善造成的税收损失，本期课程特意选择了以下十几个问题，给大家进行详细讲解，主要是为了帮助大家解决日常工作中存在的以下难题：一、大家对有些问题的认识一直比较模糊，实际工作中遇到此类问题处理起来心里总感觉不踏实;二、大家所能收集到的资料对有些问题的解答大多都比较粗浅，无论是从深度上、详细程度上、精准度上都有所欠缺。 【学员对象】 各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。 【讲师介绍】 杨老师：中房商学院房地产培训高级顾问；我国资深税务官员，从事税务稽查工作二十余年，多次参与国家税务总局组织的房地产行业税收教学研讨、教案编写及税收大要案稽查工作，有较深厚的税收理论功底和较丰富的税务稽查实战工作经验。同时，多年来，杨老师一直在全国各地循环从事房地产税收教学工作，授课时间长达几千课时，教学地点遍及全国二十几个省、市、自治区。教学内容涉及税收征收管理、税务稽查、税务行政法、税收筹划等多个学科，有着十分丰富的教学经验。特点：准确、透彻、简捷、实用;授课风格：生动、诙谐、风趣、幽默。 【课程大纲】 1：以承诺建设“公共设施”、“生态、环保、绿化”项目等方式取得土地使用权，所发生的项目外建设支出应如何进行会计核算，税收上应如何处理? ⑴ 项目外建设支出应如何进行会计核算 ⑵ 计算企业所得税、土地增值税时是否允许扣除、应如何扣除 ⑶ 外建项目本身是否需要缴纳各种税收 2：房地产企业取得的政府“土地返还款”应如何进行会计与税务处理? ⑴取得政府给与的“土地返还款”的会计核算 ⑵ 取得政府给与的“土地返还款”的税务处理 3：购买在建项目进行开发、销售的会计与税务处理 ⑴购买在建项目的会计核算 ⑵购买在建项目支出在计算企业所得税、土地增值税时如何扣除 4：甲供材、甲控材、“超低价出包”业务会计成本与税务处理 ⑴ 不同运作模式下甲供材的会计核算方法及税收的合法性、不确定性的分析 ⑵ 甲供材对开发成本隐含的巨大影响(正常影响、非正常影响) ⑶ “甲控材”控什么，与“甲供材”的本质区别是什么，如何以“甲控”取代 ⑷“甲供”，即回避税收风险，又能够实现财务成果最大化 ⑷ 以“超低价出包”方式进行经营的合法性、与现实性。 5：“拆迁补偿”业务的会计核算与税务处理 ⑴ 如何划分“拆迁补偿费”与“土地使用权转让支出 ⑵ 支付拆迁补偿费应以什么为合法有效凭据 ⑶ 支付拆迁补偿费时应考虑哪些注意事项 ⑷ 返迁房的会计核算与税务处理： ①返迁房与商品房在同一块土地上的会计核算与税务处理： ②返迁房与商品房不在同一块土地上(返迁房属于集体土地或者划拨地)的会计核算与税务处理 6：不同合作模式下房地产开发的会计核算及税务处理 ⑴ 合作开发行为的认定： ⑵ “同行合作”模式下房地产开发的会计核算及税务处理 ①共同开发 ② 挂靠开发 ⑶“非同行合作” 房地产开发的会计核算及税务处理 ① 以物易物 ② 合营建房 ③ 项目合作 7：以“委托代建”模式开发房地产相关的会计与税务处理 ⑴ 确认“委托代建”行为应具备哪些基本条件 ⑵ 委托代建行为适用哪些开发产品 ⑶ 委托代建项目的交房验收与会计核算 ⑷ 采取“委托代建”方式可以合理回避哪些税收 8：以合并、分立、兼并、投资、股权转移形式实现土地使用权、房屋产权转移，营业税、土地增值税、契税、印花税有哪些税收优惠? ⑴ 企业以合并、兼并、分立形式转移土地使用权、房屋产权的税务处理 ⑵ 以投资、股权转让形式转移土地使用权、房屋产权的税务处理 9：BT模式在房地产开发业务中的合理运用 ⑴ BT模式的概念 ⑵ 采取BT模式，项目公司应如何进行会计核算 ⑶ 关于BT模式的税收规定 ⑷ BT模式的特点及对房地产开发企业税收的影响 ⑸ BT模式可渗透的空间 10：房地产企业未按正常程序经营发生的相关业务应如何处置 ⑴ 未取得土地使用权之前转让、抵押、置换土地应如何计算缴纳各项