@万科集团智库.工程管理内部控制专项审计方案2016年 @地产智库8848【批量下载】.pdf

房地产智库.com 审计法务部 工程管理内部控制专项审计方案 一．审计目的： 在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管理内部 管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，总结管理经验 和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。 二．审计内容： 1、工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善。 2 、制度与计划是否得到良好的遵循。 3、公司对工程管理主要业务环节（工程招投标、采购管理、合同管理、现场管理 等）的管理、控制是否完善。 4 、去年检查提出的问题是否得到改善。 三．审计范围： 2002年7月－2003年8月期间的工程管理工作。 四．审计人员： 五. 审计时间： 六. 审计程序（附后） 编制： 审核： 批准： 【抄送】 第 1 页 共 6 页 珠峰高度 8848 第 1 页 @九舍会 › 房地产智库.com 审计法务部 底稿 时间 审计程序 执行人 复核人 索引 预算 一、对公司制度与计划体系完善性检查、评价 审计准备 2 天/3 人 1、制度与流程： （1）搜集公司工程管理的管理制度、管理流程，评价制度体系 是否完备，工程管理各项业务活动是否都有相关的管理规范。 （2）对工程招投标、合同管理、采购管理、现场管理等主要业 务的管理制度进行分析，判断其与集团要求是否存在差异以及差 异的合理性，判断其对实际工作能否起到管理控制作用。 （3）搜集或绘制工程管理工作主要流程，判断其中是否存在控 制缺乏或薄弱环节。同时也确认流程的效力与效率。 2、计划管理体系： （1）从对公司制度、流程分析检查中判断公司对计划管理体系 是否有足够重视和要求，该项管理是否已经纳入公司的管理体 系。 （2）搜集审计期间开发项目的计划控制体系，判断其合理与完 善性。 （3）搜集项目开发实际进度及管