齐齐哈尔北兴特殊钢股份有限公司管理咨询全案4-财务管理--预算-预算与考核(DOC 15页).docVIP

齐齐哈尔北兴特殊钢股份有限公司 二00三年度生产经营计划与考核指标 一、预算设定的原则 鉴于北兴特钢无历史记录可以参照，故2003年的预算只考虑重点预算项目，也只考核重点项目次要的项目采用先报财务部批准后支出的办法。 二、考核办法 按照深蓝公司设计的《目标管理制度》对部门进行考核。每季度考核一次，根据考核结果和深蓝公司设计的〈薪酬体系方案〉核发部门奖金。 主要的定量考核指标下面有规定，次要的考核指标按照《目标管理制度》中设定的项目考核。 三、资金预算 一季度 二季度 三季度 四季度 合计 期初现金余额(万元) 0 0 0 0 销售回款(万元) 20475 22750 22750 22750 91000 减：现金支出 生产物资采购(万元) 10250 10250 10250 10250 41000 销售费用(万元) 225 225 225 225 900 采购业务费用(万元) 60 60 60 60 240 成品库存占用（万元） 6066.67 6066.67 6066.67 6066.67 原材料库存占用（万元） 1354 1354 1354 1354 管理费用（万元） 753.25 753.25 753.25 753.25 3013 财务费用（万元） 1458.75 1458.75 1458.75 1458.75 5835 变动制造费用（万