基础会计第三章习题七答案.xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 1、借： 生产成本-A 贷： 原材料 2、借： 制造费用 原材料-辅助材料 原材料-主要材料 3、借： 库存现金 银行存款 应付职工薪酬-工资 原材料-甲 材料采购-甲 5-1、借： 5-2、借： 材料采购-乙 应交税费-应交增值税（进项税额） 应付票据 6-1、借： 6-2、借： 原材料-乙 材料采购 7-1、借： 7-2、借： 8、借： 应收账款-新华厂 9、借： 应交税费 10、借： 生产成本-B 管理费用 应付职工薪酬-福利费 11、借： 12、借： 累计折旧 借方 制造费用 贷方 2） 2000 12） 2380 13） 1400 14、 A.B工资比率1：1， 14）9200 15、 主营业务收入 营业外收入 23-1、借： 24、 16） 112000 22） 300 23-1） 2000 10） 1000 11） 140 12) 780 17) 80000 18) 1100 19) 5000 20) 1200 21) 1120 贷方发生额合计：114300 贷方期初余额： 427000 12月份利润总额=114300-91840=22460 25-1、借： -B 10） 3000 11） 420 借方发生额合计：9200 4、借： 所以各自分摊4600元的制造费用 借： A产品生产成本合计=21900+10000+1400+4600=37900元 库存商品-A 16、借： 应交税费-应交增值税（销项税额） 17、借： 主营业务成本 库存商品-B 18、借： 销售费用 19、借： 财务费用 20、借： 21、借： 营业外支出 22、借： 其他业务收入 23-2、借： 其他业务成本 借方 本年利润 贷方 13、借： 25、应交所得税=22460*25%=5615 所得税费用 应交税费-应交所得税 25-2、借： 本年利润 26、净利润=22460-5615=16845元 利润分配-提取盈余公积 盈余公积 26-1）借： 本年利润 利润分配 26-2）借： 贷： 26） 16845 23-2）1500 25)5615 借方发生额合计：91840 26)443845 借方 利润分配 贷方 期初余额： 326800 26-2) 1684.5 26-1) 443845 期末余额：115360.5 12月份余额： 443845 3） 30000 7-1） 600 4） 24000 18） 1100 借方 库存现金 贷方 发生额合计：25700 期初余额： 1300 3） 30000 22） 300 发生额合计：30300 余额： 5900 借方 银行存款 贷方 期初余额： 139200 5-1） 17380 8） 3000 9） 1000 13） 1400 19） 5000 20） 1200 23-1） 2340 发生额合计： 5340 发生额合计：55980 余额： 88560 借方 应交税费 贷方 5-1） 2380 6-1） 6800 9） 1000 16） 19040 23-1） 340 期初： 1500 借方发生额合计：10180 25) 5615 贷方发生额合计：24995 余额：16315 21900.00 18100.00 40000.00 2000.00 2000.00 30000.00 30000.00 24000.00 24000.00 4600.00 15000.00 4600.00 2380.00 9200.00 17380.00 15000.00 37900.00 15000.00 37900.00 40000.00 131040.00 6800.00 112000.00 46800.00 19040.00 40000.00 80000.00 40000.00 36000.00 600.00 44000.00 600.00 1100.00 600.00 1100.00 600.00 5000.00 300