事业单位2013年新会计科目及报表表样.xlsVIP

会计科目 科目代码 科目名称 1001 库存现金 1002 银行存款 1011 零余额账户用款额度 1101 短期投资 1201 财政应返还额度 1211 应收票据 1212 应收账款 1213 预付账款 1215 其他应收款 1301 存货 1401 长期投资 1501 固定资产 1502 累计折旧 1511 在建工程 1601 无形资产 1602 累计摊销 1701 待处置资产损溢 2001 短期借款 2101 应缴税费 2102 应缴国库款 2103 应缴财政专户款 2201 应付职工薪酬 2301 应付票据 2302 应付账款 2303 预收账款 2305 其他应付款 2401 长期借款 2402 长期应付款 3001 事业基金 3101 非流动资产基金 3201 专用基金 3301 财政补助结转 3302 财政补助结余 3401 非财政补助结转 3402 事业结余 3403 经营结余 3404 非财政补助结余分配 4001 财政补助收入 4101 事业收入 4201 上级补助收入 4301 附属单位上缴收入 4401 经营收入 4501 其他收入 5001 事业支出 5101 上缴上级支出 5201 对附属单位补助支出 5301 经营支出 5401 其他支出 资产负债表 会事业 01 表 编制单位: 单位: 元 资 产 期末余额 年初余额 负债和净资产 流动资产： 流动负责： 货币资金 短期借款 短期投资 应缴税费 财政应返还额度 应缴国库款 应收票据 应缴财政专户款 应收账款 应付职工薪酬 预付账款 应付票据 其他应收款 应付账款 存 货 预收账款 其他流动资产 其他应付款 流动资产合计 其他流动负债 非流动资产 流动负债合计 长期投资 非流动负债： 固定资产 长期借款 固定资产原价 长期应付款 减：累计折旧 非流动负债合计 在建工程 负债合计 净资产 无形资产原价 事业基金 减：累计摊销 非流动资产基金 待处置资产损溢 专用基金 非流动资产合计 财政补助结转 财政补助结余 非财政补助结转 非财政补助结余 1．事业结余 2．经营结余 净资产合计 资产总计 负债和净资产合计 制表： 收入支出表 会事业 02表 项 目 本月数 本年累计数 一、本期财政补助结转结余 减：事业支出（财政补助支出） 二、本期事业结转结余 （一）事业类收入 1、事业收入 2、上级补助收入 3、附属单位上缴收入 4、其他收入 其中：捐赠收入 减：(二)事业类支出 1、事业支出（非财政补助支出） 2、上缴上级支出 3、对附属单位补助支出 4、其他支出 三、本期经营结余 减：经营支出 四、弥补以前年度亏损后的经营结余 五、本年非财政补助结转结余 减：非财政补助结转 六、本年非财政补助结余 减：应缴企业所得税 减：提取专用基金 七、转入事业基金 制表: 会事业03表 单位：元 项目 本年数 上年数 一、年初财政补助结转结余 （一）基本支出结转 1、人员经费 2、日常公用经费 （二）项目支出结转 **项目 （三）项目支出结余 二、调整年初财政补助结转结余 1、人员经费 2、日常公用经费 （二）项目支出结转 （三）项目支出结余 三、本年归集调入财政补助结转结余 四、本年上缴财政补助结转结余 五、本年财政补助收入 （一）基本支出 （二）项目支出 六、本年财政补助支出 七、年末财政补助结转结余 编制单位: 科目信息表 财政补助收入支出表 ?2013?/?1?/?31 ?2013?/?1?/?31 ?2013?/?12?/?1