复习资料-财政税收.docVIP

财政税收 1、 1)资源配置职能：财政把有限的经济资源作有效的配置以满足公共需要的职能；(确定政府职能范围;优化财政支出结构;合理安排政府投资的规模、机构;通过政府投资、税收和补贴,调节社会投资方向) 2)收入分配职能：财政之所以具有收入分配的功能，在于市场机制缺陷造成收入和财富分配的不公平 (直接方式和间接方式) 3)经济稳定与发展职能：政府运用财政政策和货币政策以及适当的政策组合，以实现国民经济中的总供给与需求之间趋于平衡，并求得经济稳定增长的职能； 4)监督管理职能：财政在配置、分配和调控经济过程中，对国民经济各个方面活动进行综合反映和制约的客观功能 2、请述财政政策的主要目标？ 1)促进经济增长(经济增长表示一国的产品和劳务按人口平均的实际量的增加);2)保持经济稳定(有利于减少经济波动的幅度); 3)充分就业; 4)国际收支平衡; 5)收入公平分配 3、什么是公共产品？什么是公共产品的外部性，如何纠正？（第三章）(P24, P34-37) 1)公共产品: 所谓公共产品就是所有成员集体享有的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品；而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费。 1)公共产品外部性：一个经济单位的活动所产生的对其他经济单位的有利或有坏的影响。 2)纠正公共产品的外部性：A.行政措施：管制与指导；B.经济措施：税收与津贴；C.法律措施：制定规则；D.资源协商：科斯定理与确立产权；E.社会准则：良心效应与黄金律 4、请简述税收负担及其转嫁方式。 1)税收负担:整个社会或单个纳税人(个人或法人)实际承受的税款 2)衡量方式：A.衡量宏观税收负担的指标是国民经济税收负担率，主要有国民生产总值负担率和国内生产总值负担率；B.企业税收负担的指标可分为企业整体税负率和个别税种的税负率；C.个人税收负担来自多方面，如个人所得税、消费税、财产税，另外个人购买消费品时，还负担被转嫁的流转税，如增值税、营业税等。 2)税负转嫁形式：前转(顺转)(向前转嫁消费者)；后转(逆转)(向后转嫁供应者)；混转(散转)(前后兼有)；辗转转嫁(多次转嫁)；消转(降低成本,从利润补贴) 5、 1)概念：所谓公共产品就是所有成员集体享有的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品；而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费。 2)特征：A.公共产品的基本特征：非排他性；非竞争性；B.公共产品其他特征：生产具有不可分性；规模效益大；初始投资特别大，而随后所需的经营资本额却较小；生产具有自然垄断性；对消费者收费不易，或者本身所需成本过高；其消费具有社会文化价值 3)分类：A.纯公共产品和准公共产品；B.混合产品和公共中间品；C.整个社会共同消费的公共产品和地方性公共产品 6、影响公共财政支出规模和结构的因素有哪些？（第五章）(P61-62) 答： 1)影响公共财政支持规模因素：A)经济因素，经济增长使社会财富不断增加，消费也从低收入状态向高收入状态发展，与之相适应，公共产品也必须随之增加；B)人口因素，首先人口增加促使了对司法、警察、教育、住房、交通设施等需求的增加，其次，人口结构的变化也导致了政府支出增加；C)技术进步因素，技术进步也有可能引起对公共支出的新的需求。 2)影响公共财政支持结构因素：A)政府职能状况：政府职能并不是一层不变的，它总是随着社会经济发展的需求而不断变化，政府职能的变化也就决定了财政支出结构的变化；B)一定时期内政府的目标；C)公共收入的客观界限，没有收入就没有支出，收入是支出得以实现的前提，所以支出只能以收入为限 7、请述公共选择理论并谈谈你自己的看法 1)产生背景:A)凯恩斯主义指导下国家干预的失败;B)政府经济理论的缺乏;C)新福利经济学的影响 2)产生过程:A)发源阶段:20世纪50年代,邓肯.布莱克发表《委员会选举理论》开创先河;B)逐步形成阶段: 20世纪60年代;C)影响日益扩大阶段: 20世纪70年代;D)迅猛发展阶段: 20世纪80年代到90年代 3)理论前提:A)经济学与政治学的”交易 ”性质;B)政治规则完善论;C)”经济人”的假定;D)对公共选择理论中经济人的进一步分析 4)公共选择的必要性:公共产品存在(要求政府组织集体行动进行生产,分散的私人选择转化集体公共选择;决定公共产品的数量和生产方式的过程就是公共选择过程);外部效应的存在(导致外部效应的制造者不需要承担坏效应的损失和好效应的收益) 5)公共选择理论的突破: 经济人的自利主义本性;个人主义的方法论 8. 我国财政改革的思路、内容及主要问题是什么，你有什么建议（第十章）(P124-126) 1)我国财政改革的思路：A.我国经济体制改革的目标是建立有中国特色的社会主义市场经济体制，围绕这个总目标，财政体制改