X制药有限公司内部存在的问题及改进措施定稿.doc

毕 业 设 计 毕业设计题 X制药有限公司内部存在的问题及改进措施 毕业设计类型 姓名 班级 所属系部(院) 专业 指导教师 职称 完成时间 目 录 中文摘要 ………………………………………………………………………… 1 英文摘要 ………………………………………………………………………… 2 一、绪论 ………………………………………………………………………… 3 （一）选题起源背景及意义 1、选题起源背景 2、选题意义 二、内部控制的基本理论基础 ……………………………………………… 3-4 （一）内部控制的内容 1、授权批准制度 2、业务登记控制制度 3、组织结构控制制度 4、文件信息控制制度 5、资产保护控制制度 6、审核监控控制制度 7、员工素质控制制度 （二）内部控制的用途 1、确保财产物资的安全完整 2、确保会计信息的正确性和可靠性 3、有效的防范公司经营风险 4、确保公司生产经营活动有效且高效的进行 5、明确管理当局的受托责任 三、湖南康寿制药有限公司内部管理现状及存在的问题 …………………… 5 （一）湖南康寿制药有限公司简介 （二）公司内部存在的问题 1、管理者内部控制意识薄弱 2、内部控制体系内容不够完善 3、内部控制的实施力度不大 四、湖南康寿制药有限公司内部存在问题的解决方案与措施 ……………… 6 （一）规范内部制度 （二）完善制度体系内容 （三）加强公司内部控制的执行力度 结 束 语 ………………………………………………………………………… 8 参考文献 ………………………………………………………………………… 9 致 谢 ………………………………………………………………………… 10 附 录 ………………………………………………………………………… 11 摘 要 在当今社会中 ，企业的经营手段多种多样，业务处理越来越复杂。而内部控制是现代企业管理的重要手段，制药企业从事管理或从事生产经营活动，就需要有相应的内部控制，内部控制可以保护企业资产的完整，防止和发现管理或生产经营过程中的错误及人为的弄虚作假。可以帮助企业经营管理活动的规范化、合理化，保证财务信息的真实性、完整性、合法性，还可以为企业提供可靠的财务信息。 关键词：内部控制、企业、重要性 ABSTRACT In todays society, the enterprise the management means are diverse, business processing is more and more complex. And internal control is an important means of modern enterprise management, pharmaceutical enterprise engaged in the management or engaged in the production and business operation activities, it needs to have the corresponding internal control, internal control can protect the integrity of the enterprise assets, prevent and find management or in the process of production and business operation errors and fraud by human. Can help enterprise operation and management activities of standardization, rationalization, to ensure that the accounting information authenticity, integrity, legitimacy, can also provide reliable financial information for the enterprise. KEY WORDS：Internal control, enterprise, importance 一、绪论 （一）选题背景及意义 1、选题背景 瞬息万变的