采购系统期末业务处理.pptVIP

学习目标 掌握各子系统的期末业务处理方法； 掌握总账的期末业务处理方法； 理解自定义转账凭证的设置； 掌握反记账、反结账的方法。 第六章 期末业务处理 复 习 开始下月工作 ★增加新账套 ★基础档案设置 ★建立会计科目 ★设置凭证类别 ★审核凭证 出纳签字 ★制单 ★记账 错误凭证 合格凭证 自动转账 ★结账 ★会计档案备份 ★账表输出 系统管理员 账套主管 制单员 出纳 审核员 ★进入账务系统 ★设置人员及授权 ★进入账务系统 各子系统期末业务处理 INDEX 总账系统期末业务处理 本章测试 期末业务处理概述 会计工作中的一项重要内容是期末业务处理。所谓期末业务（也称月末业务），是指本月所发生的全部经济业务登记入账以后所要完成的工作。它主要包括成本、费用、损益的计提、分摊和结转等转账业务，以及期末对账、结账等会计业务。 期末业务的内容和形式具有相对固定和程序化的特点，所以，会计软件系统中的子系统都专门设置一个“月末业务”功能模块来处理这部分业务。 在会计软件系统中进行结账时，要先对工资、固定资产、采购、销售、库存、核算子系统进行结账，再对总账系统进行结账。 第一个任务重点提示 注：①平行的四项期末业务处理不分先后顺序； ②购销存业务的月末处理要先进行采购期末业务处理和销售期末业务处理后，才能进行库存期末业务处理，最后是核算期末业务处理； ③本例中要求工资和固定资产的期末处理由刘勇完成，购销存期末处理由赵亚楠完成。 ★工资月末处理 ★固定资产月末处理 ★采购月末处理 ★库存月末处理 ★销售月末处理 ★核算月末处理 工资期末业务处理—工资分摊 工资期末业务处理—月末处理 固定资产期末业务处理--计提折旧 固定资产期末业务处理--月末结账 单击“固定资产”菜单下“处理”子菜单中的“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框 采购系统期末业务处理—采购、销售、库存 采购系统期末业务处理—核算 采购系统期末业务处理—购销单据制单 采购系统期末业务处理—月末结账 第二个任务重点提示 注：①标★为必须操作的步骤；没有标★为可选操作的步骤； ②结账可以选择两种流程中一条流程进行操作。 ★前期准备 生成转账凭证 记账 自定义转账凭证 审核 ★备份 ★结账 自定义转账凭证 单击“总账”→“期末”→“转账定义”→“期间损益”命令，打开“期间损益结转设置”对话框 生成自动转账凭证 单击“总账”→“期末”→“转账生成”，打开“转账生成”对话框 其他步骤 三、审核、记账生成的期间损益凭证 参照第三章第二节操作方法和步骤。 四、进行账套备份 参照第二章操作方法和步骤。 结账 练习 练：（单选）以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项？（ ） A）结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额。 B）结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额。 C）结账就是终止本月的账务处理工作。 D）结账工作每月进行一次。 练：（单选）在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作？（ ） A）本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。 B）本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。 C）本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。 D）本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账。 练习 练：（单选）下列（ ）属于期末业务处理。 A）会计科目设置 B）凭证审核 C）结账 D）记账 练：（单选）期末的摊、提、结转业务（ ）。 A）具有严格的处理顺序 B）没有处理顺序 C）可以有也可以没有处理顺序 D）都不对 练：（单选）期末结转业务是企业在每个会计期间（　　）之前都要进行的固定业务。 A）记账 B）凭证审核 C）出纳签字 D）结账 练习 练：（判断）每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。( ) 练：（判断）在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则其辅助账类必须相同。( ) 练：（判断）在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。( ) 练：（判断）结账后就不能输入凭证。（ ） 思考与提高： 采用直接输入公式法，设置对应转账分录，基本信息如下： ?编号：0001； ?转账类别：转账凭证 ?摘要：结转本月制造费用 ?转出科目编码：4105 制造费用 ?转入科目编码：4101 生产成本 ?会计分录： 借：生产成本（4101