雅戈尔集团公司关键业绩评估指标体系.doc

雅戈尔集团公司关键业绩指标体系 北大纵横管理咨询公司 目 录 导言 2 第一部分 关键业绩评估指标库 4 一 服装生产企业业绩评估指标库 4 二 纺织生产企业业绩评估指标库 7 三 服装销售企业业绩评估指标库 9 四 房地产企业业绩评估指标库 11 五 酒店企业业绩评估指标库 13 六 旅游企业业绩评估指标库 15 七 外贸企业业绩评估指标库 17 第二部分 各公司关键业绩评估指标（建议） 19 一、西服厂关键业绩指标 19 二、英成公司、针织内衣、松永公司关键业绩指标 20 三、衬衫厂、时装公司、裤业公司关键业绩指标 21 四、日中纺、毛纺公司关键业绩指标 22 五、针织染整关键业绩指标 23 六、各服饰公司关键业绩指标 24 七、置业（雅戈尔置业、苏州置业、甬城房产）关键业绩指标 25 八、中基外贸公司关键业绩指标 26 九、酒店（富宫酒店、皇朝酒店）关键业绩指标 27 十、雅戈尔动物园关键业绩指标 28 导言 一．本关键业绩指标体系作为而被提供。 二．本关键业绩指标体系是以全面业绩管理工具－平衡计分卡为基础。 以平衡记分卡为核心的业绩管理体系是目前最有效的管理手段之一 ，平衡记分卡是一种全面的业绩评估体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的评估领域：客户运营和学习成长。 财务层面：公司是否能够为股东创造价值？ 客户层面：购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？ 运营：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？学习：公司是否有能力不断创新改善，从而实现持续增长？ ．本关键业绩指标设计的原则 集团公司关键业绩指标的设计以SMART原则为基础，即： Specific 具体描述 Measurable 可以衡量的 Achievable 可以通过努力实现的 Result oriented 结果导向性的 Timed 有时间性的 ．使用说明 （一）表格各项的说明 在表格中主要包括以下几个项目1．编号：是指标的序列号； 2．方面：如上所述，包括财务类指标、客户、、学习；．业绩指标：为实现关键成功因素评估的标准； ．指标定义/公式：说明业绩指标的概念或给出如何计算的公式1．2．（二）实施原则 1．关键业绩指标（KPI）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间KPI要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系； 2．根据阶段的工作重点从KPI指标库中选取适当的指标，合理确定各的KPI3．KPI的制订与过程调整，均需按规定进行审批； 4．在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致评估的侧重点有所不同，KPI指标也要发生变化，因此，指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但KPI体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改5．KPI主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐； 6．KPI的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步 第部分 关键业绩指标 一 编号 方面 业绩指标 指标定义/公式 001 财务类指标 内销收入 本期内销收入 002 财务类指标 本期外销收入 003 财务类指标 （）／×100% 004 财务类指标 （）／×100% 005 财务类指标 内销利润总额 本期的 006 财务类指标 本期的 007 财务类指标 本期的／×100％ 008 财务类指标 本期的／×100％ 009 财务类指标 资产总额 当期资产总额 010 财务类指标 利润总额／净资产×100% 011 财务类指标 （利润总额+利息）／总资产×100% 012 财务类指标 生产成本 当期生产成本 013 财务类指标 当期管理费用 014 财务类指标 ／ 015 财务类指标 资产负债率 总负债／总资产×100% 016 财务类指标 （年初流动资产+年末流动资产）／（年初流动负债+年末流动负债） 017 财务类指标 当期 018 财务类指标 总资产周转率 主营业务收入／（年初总资产+年末总资产）×2 0 财务类指标 ／×2 020 财务类指标 销售成本／×2 021 客户类指标 提高产品产量 产品产量 当期产品总的生产件数 022 客户类指标 产品产量增长率 （）／×100% 023 客户类指标 积极开拓市场 市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标／×100% 024 客户类指标 外销大客户订单稳定性 （年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）／×100% 说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准 025 运营类指标 提高创新能力 新产品开发率 当年新产品开发完成数／×100% 026 运营类指标 专利数量 当年专利申请成功个数