关于风险管理的医疗机构内部控制研究.pdf

摘要 摘要 近几年来，尤其是在2001年前后，一系列令人瞩目的公司丑闻爆发之后， 关于内部控制的研究和立法行动深受社会各界的重视和关注。其中coso做 出了突出的贡献，它在1992年所发布的、并于1994年做出局部修正的《内 部控制——整合框架》，已经成为世界通行的内部控制权威文献，被国际和各 国审计准则制定机构、银行监管机构和其他方面所采纳。2004年9月，CoSO 发布了《企业风险管理——整合框架》。虽然，企业风险管理整合框架并没有 立即取代内部控制整合框架，但是它涵盖和拓展了后者。它比内部控制更广 泛，拓展和细化了内部控制，形成了一个更全面关注风险的更加强有力的概 念提炼。企业风险管理整合框架基于风险管理的内部控制思想得到社会各界 的充分肯定，并引起了广泛的研究探讨。． 与此同时我们也看到，当前在我国，医疗卫生事业获得了长足发展，医 疗队伍也随之壮大 2006年全国卫生机构总数达30万个，其中医院1．9万 个，医疗机构床位总数达343万张。相关医疗卫生从业人员也比2005年增 加6万人，达到549万人 ，各种特色医疗服务逐渐兴起，基本满足了城乡 居民的医疗需求。但随着我国加入了WTO，医药卫生体制开始改革，医疗机 构开始与国际接轨，尤其是《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用 法律若干问题的解释》文件和《医疗事故处理条例》的实施，使患者的自我 保护意识提高，一种全新的医患关系正在形成，各级医疗机构都将面临前所 未有的责任与风险。在医疗机构存在着各种各样的风险，有医疗风险、经营 风险、诚信风险、财务风险、人才风险等等。当前医疗风险在在我们国内医 疗机构各种风险中的地位举足轻重，可谓家喻户晓，已经倍受关注，引起多 方面的探讨和争议。事实上，在我们国家由医疗风险所引起的医疗纠纷是非 常多的。据中华医院管理学会200年对全国326所医院的调查显示，医疗纠 纷发生率高达98．4％，据统计，2000年一年中326所医院医疗纠纷索赔金额 基于风险管理的医疗机构内部控制研究 总计约为6000万元左右，平均每所医院21万元，按此推算，全国共有县级 以上医院2万所，一年的医疗纠纷索赔总额高达42亿，占全国县级以上医院 医疗收入的5．9％。并且近几年医患纠纷增长迅速，每年以30％的速度递增， 医生和患者之间处于一种不信任的状态，关系变的越来越紧张。 因医疗风险引发的医疗纠纷对医疗机构而言影响也是非常大的，不但严 重影响医疗机构的声誉，巨额的赔付甚至影响到了医疗机构的生存。在为患 者感到无限惋惜，感慨生命、健康无价的同时，我们也不得不面对由医疗风 险引发的医疗机构生存、发展问题。 笔者认为，当前医疗机构应该运用不断发展成熟的企业风险管理办法结 合医疗风险的特殊性，在医疗机构内部建立起与之相匹配的医疗风险控制机 制，以有效的规避和转嫁这些责任与风险。 关于医疗风险的定义，目前国际上不尽相同，但基本可分为两种。一种 认为：医疗风险是指存在于整个医疗服务过程中的，可能会导致损害或伤残 事件的不定性，以及可能发生的一切不安全事件。另一种认为：医疗风险是 指在医疗服务过程中，发生医疗失误或过失导致的不安全事件的风险。第一 种概念范围较广，第二种则属于狭义的概念。 一 而在实践中，国外以及我国香港地区的医疗机构，经过长期研究，已经 建立了较完整的医疗风险控制机制，可以有效规避医疗事故、医疗风险，提 高医疗护理质量。在美国，医疗机构经过长期研究和实践，已经建立了完整 的医疗风险控制机制，重点是主动发现问题并持续改进，从而有效规避医疗 风险、医疗事故。如美国医疗机构联合评审委员会 JCAHO 于2001年7 月1日首先提出，要求每家评审合格的医院以JCAHO定期公布的最频繁发生 的警戒事件信息为基础，每年至少进行一次前瞻性风险评估，并推荐使用 FMEA模式作为完成这项任务的工具。而杜克大学医疗集团则设有专门的医 疗风险管理机构。集团总部、集团的大学医院住院部、门诊部、各个医学中 心、地区医院和社区医院等各个分支机构，都设有自己的医疗风险管理主任， 随时向集团汇报。同时，全职的风险管理人员与大夫、护士、辅助科室人员、 科主任、医学工程人员及制定医院计划的人之间，通过工作总结、质量报告、 事件报告、职工反映、政策规章以及病案等方式密切协作，共同完成医疗风 险的管理和防范工作。集团内不管谁接到要求索赔的投诉，都要第一时间转 2 摘要 到医疗风险管理办公室。除了有自上而下的机构框架和从四周到中央的轮式 沟通之外，集团还有由高级医务人员等组成的医疗质量委员会和医疗监督委 员会。另外，医疗风险管理委员会对各种医疗事件的处理也有清楚明确的程 序，并要求每一个员工都必须遵守这一