国际贸易货款收付基础知识.ppt

案例分析4： 英方进口商要求不合理。因为在信用证付款方式下，开证行承担首要的即第一性的付款责任，信用证是一项自足文件，一经开出就成为独立于合同以外的约定，信用证方式是一种纯单据业务，银行处理的是单据，不问货物，只审查受益人所交单据是否与信用证条款相符，以决定是否履行付款责任。本案例中，我方受益人在信用证有效期内提交了信用证规定的合格单据，英方进口商不能要求开证行汇丰银行退款，但可根据有关证据向有关责任方提出索赔。 c. 用于借款的保函，又称还款保证书 是指保证人（银行或其他金融机构）应货物买卖、劳务合作、资金借贷或其他经济合同当事人（委托人）的申请向合同另一当事人（受益人）开立的保证书。 保证书规定，如委托人不履行合同规定的义务时，应由保证银行向受益人支付一定金额限度内的款项。 3 银行保函的特点 银行保函的内容多种多样，但主要分为付款性质的保函与合约或其它性质的保证书两种。 ▲付款保函的特点： a.付款保函是银行向出口方保证进口方一定付款，否则将由担保银行付款的保证函件。 进口人是付款人，负第一性付款责任，担保银行负第二性付款责任。 b. 付款保证书不是一个独立的文件，而是依附于买卖合同。 c. 保证书的付款方式，总有一部分货款是货到后支付。 d. 保证书不能转让。 e. 保证书项下的单据，卖方不能提交出口地银行议付。 ▲合约保函或其它保函 是属于提供信用承诺的保证书，是担保银行对受益人的一项承诺。 若被保人 即申请人 不履于他应尽的职责，则担保银行就承担经济赔偿的责任，即给受益人赔偿保证书内规定的金额。 4 保函与信用证的区别 保函的银行，处于第二性，投保人还不上款时，它出面。 　L/C的银行属于第一性，只要受益人提供的单据符合要求，银行即付款。 b. L/C一般限于贸易上使用，保函的用途相对广一些。 c. L/C支付的条件，多半都是跟单的。 保函支付条件只需要一张声明，申明要求赔款的原因。 d. 依据的惯例不同；L/C的惯例是《国际商会跟单L/C统一惯例》500号。保函的惯例是国际商会的《合约保证统一规则》第325号出版物。 　保函不能和L/C处于同等地位，它 还存在一定的缺点， 保函只有在申请人没履行义务时才发挥作用，Bank要调查商业纠纷，调查后才予以赔偿，因此，银行往往要投入较大的力量，为了防止银行卷入纠纷，美、日等近年来明令，不准银行开保函。 6. 备用L/C，Stand by L/C 　 1 含义 它是一种特殊的L/C，也称为保证L/C（Guarantee L/C）或履约L/C（performance L/C） 备用L/C是代表开证人对受益人承担一项义务的凭证。 在此凭证中，开证行承诺偿还开证申请人的借款，或当开证人未履行合同时，造成对方的损失，银行保证偿付损失。 若当开证人能按合同履约，则开证行不需向受益人支付任何货款或赔款，此证不必使用，所以称为“备用L/C”。 2 保函与备用L/C的区别 a. 保函的银行处于第二性 备用信用证的银行处于第一性， 只要受益人提出符合备用L/C规定的要求赔款的声明，银行马上付款。 b. 惯例不同。 保函是受325号制约，备用L/C是受500号制约。 c. 保函在付款之前 赔款 要进行调查，备用L/C不用调查。 （3）备用信用证和信用证的区别 ▲相同的地方，都是银行信用， 第一性的 都遵循600号条款的规定。 ▲不同的地方： a.备用信用证不跟单，只要一纸声明就可以付款，一般L/C使用时多半跟单。 b. 开证的费用及押金，备用L/C较低，有适当保证就行。 一般信用证开证费用较高，还要交押金做抵押。 4 使用备用L/C应注意的问题 a. 备用信用证应表明不可撤销 b. 必须表明适用《统一惯例》600号规定 c. 备用信用证的有效期规定，能使受益人有足够时间备货装运和办理收汇。 （六）各种支付方式的结合使用 1、信用证与汇付相结合 信用证与汇付相结合是指部分货款凭信用证支付，余额用汇付方式结算。 例如，对于某一产品交易，双方约定：信用证规定凭装运单据先付发票金额若干成，剩余部分待货到目的地以后，根据检验结果，按实际品质或重量计算出确切的金额，另用汇付方式支付。 2、信用证与托收相结合 信用证与托收相结合是指部分货物用信用证支付，部分用托收方式结算。 一般做法是：信用证规定出口人开立两张汇票，属于信用证部分的货款凭光票付款，而全套票据附在托收部分汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。 信用证必须注明，“在全部付清发票金额后方可交单”的条款。 3、托收与备用信用证或银行保函相结合 其具体做法是，出口人在取得合同规定的备用信用证或银行保函后，就可凭光票和声明书向银行收回货款。 采