企业货币资金管理存在的问题及改进方案设计.docVIP

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2016-09-15 发布于广东
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企业货币资金管理存在的问题及改进方案设计.doc

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目录摘要.................................................................................................................................................... 1 第一章中小企业货币资金管理的重要意义.................................................................................. 3 1.1 货币资金的内容................................................................................................................. 3 1.2 货币资金管理意义............................................................................................................. 3 第二章中小企业货币资金管理存在的问题.................................................................................. 3 2.1 与货币资金有关的票证及印章管理混乱......................................................................... 3 2.2 企业领导者缺乏资金管理意识......................................................................................... 3 2.3 会计人员素质有待提高..................................................................................................... 3 2.4 货币资金内控制度不健全................................................................................................. 4 第三章中小企业货币资金管理存在问题的原因分析.................................................................. 4 3.1 管理模式僵化，管理观念陈旧......................................................................................... 4 3.2 会计人员素质高低不同，造成会计资料乱、漏的现象................................................. 4 3.3 会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制................................................. 4 3.4 缺乏健全的货币资金内部控制制度................................................................................. 4 第四章加强中小企业货币资金管理的措施.................................................................................. 5 4.1 提高企业领导者的管理水平，增强财务管理意识......................................................... 5 4.2 建立健全货币资金内部控制制度，保障资金的安全性、完整性和合法性................. 5 4.2.1 建立严密的授权审批制度...................................................................................... 5 4.2.2 建立不相容职务岗位分离制度.............................................................................. 5 4.2.3 加强企业内部监