《EAS预算系统报表编报说明》.docVIP

EAS预算系统报表编报说明 一、主要经营、财务指标预算表 1.上年预算数、上年预计完成数、三年资产平均增长率、三年销售平均增长率、技术投入比率、不良资产比率、货币回笼率等手工填写； 2.本表各级不需要汇总； 3、公式说明： 流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计； 速动比率=速动资产合计/ 流动负债合计； 速动资产合计=流动资产合计-存货-预付帐款-待摊费用-待处理流动资产损失； 资产负债率=负债总额/资产总额； 现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债； 产权比率=负债总额/所有者权益总额； 已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出； 息税前利润总额=利润总额+利息支出； 应收账款周转率（次）=主营业务收入净额/[（期初应收账款+期末应收账款）/2] ； 存货周转率(次) =主营业务成本 / [（期初存货+期末存货）/2]； 总资产周转率(次) =主营业务收入净额/[（资产总额年初数+资产总额年末数）/2] ； 流动资产周转率(次) =主营业务收入净额/[（流动资产总额年初数+流动资产总额年末数）/2] ； 固定资产周转率=主营业务收入净额/[（固定资产净值年初数+固定资产净额年末数）/2] ； 不良资产比率=期末不良资产/期末资产总额； 净资产收益率=净利润/[（所有者权益年初数+所有者权年末数）/2]；