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中俄国际煤炭矿业股份有限公司 财务管理办法 (讨论稿) 2011年06月10日 目 录 1、总则 2、基本任务 3、财务管理体制 4、财务管理责任制 5、基础管理(原始记录、定额、计量验收、厂内价格、资产清查、财务预算) 6、资金筹措管理 7、质押、担保管理 8、货币资金管理 9、存货管理 10、专项资金管理 11、投资管理 12、固定资产管理 13、无形资产、递延资产管理 14、成本、费用管理 15、销售收入管理 16、财务报告及财务分析 17、财务监督与检查 18、附则 中俄国际煤炭矿业股份有限公司财务管理办法 一、总则 1、为规范本公司的财务行为，有利于公司加强财务管理和经济核算，根据《企业财务准则》、《企业会计制度》并结合本公司的实际制定本办法。 2、本办法适用于本公司及集团各分公司、子公司及控股公司（以下简称下属公司）；本公司的投资者、经营者及内部职工必须自觉遵守本办法。 二、基本任务 1、认真贯彻执行国家有关财经法律法规，正确处理各方面的经济关系，保证企业的各项生产经营活动正常进行。 2、合理筹措和有效使用资金，为生产经营服务，为企业生产发展服务，加速资金周转，提高资金使用效果。 3、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析及考核工作，降低产品成本，努力提高企业经济效益。 4、充分发挥财务的综合监督职能，监督企业各项经济活动，提高企业经营管理水平。 三