审计项目检查整改流程.docVIP

审计管理 审计项目检查整改流程 一级流程编号 一级流程名称 监察审计 二级流程编号 二级流程名称 审计管理 三级流程编号 三级流程名称 审计项目检查整改流程 主责部门名称 监察审计部 流程责任人 监察审计部部长 一、流程目标 本流程主要阐述蒙西发电公司审计检查整改的相关程序。旨在确保我厂审计项目检查整改的及时性、规范性和有效性，提高审计工作的质量和效果。 二、适用范围 蒙西发电公司 三、相关政策和制度 1、《内部审计工作规定》 （华能审[2009]521号） 2、《落实审计意见书工作标准》 （华能审[2009]696号） 四、其他说明 无五、流程图 六、流程说明 编 号 流程步骤 责任 部门岗位 适用政 策与制度 流程 步骤描述 输出 文档 备 注 01 被审计部门整改 被审计部门 被审计部门及时进行整改。 02 提交整改报告 被审计部门 被审计部门在审计报告送达之日起二十个工作日内编制并上报整改报告，内容主要包括本部门存在的问题、原因分析、整改责任人、纠正措施、整改落实情况、完成整改时间及所附证明性材料。 整改报告 02 检查整改情况 监审部 监审部通过归纳和分析被审计单位的审计整改情况，结合跟踪监督和检查结果。 整改报告 03 编制整改报告 监审部 监审部编写整改报告，内容主要包括检查工作开展情况、被审计部门的整改情况、监督检查结论及其他需要报告的内容。 审计整改落实情况报告 04 审批 分管厂领导 主要关注检查工作的开展情况是否能够有效监督被审计部门的审计整改工作，被审计部门是否认真落实了审计意见、有效执行了审计决定等，必要时进行后续审计。 审计整改落实情况报告 05 存档 监审部 对装订后的审计项目材料进行存档，并更新审计档案台账，在审计档案台账上增加存档审计项目材料的相关信息。 审计整改落实情况报告 七、风险控制矩阵 控制目标 风险编号 风险描述 控制措施 建立审计项目检查整改的工作制度，确保整改依据合理、程序适当。 1 未建立审计项目检查整改的工作制度或制度不完善，导致计划无章可循，操作不规范。 1、中国华能集团公司颁布了《内部审计工作规定》（华能审【2009】521号），明确规范了内部审计机构设置要求，内部审计人员配备标准、审计机构职责与权限、内部审计程序及对内部审计工作的相关要求等事项。  内部控制手册 1 5